在日常生活中，從美容美發(fā)、保健健身、汽車美容和汽車加油，到消費者購置大件商品，隨處可見消費卡的身影。普通企業(yè)發(fā)行了名目繁多的消費卡，煤電暖氣等公用服務商也熱衷于發(fā)行消費卡。

持卡消費不僅成為時尚的消費方式，甚至成為某種身份象征。對于消費卡現(xiàn)象，有人認為它有助于刺激消費，拉動經(jīng)濟發(fā)展，主張鼓勵乃至發(fā)展消費卡消費，有些媒體正面報道了消費卡拉動消費的新聞。然而，隨著消費卡消費日漸興盛，相關消費糾紛隨之出現(xiàn)。多數(shù)學者提出要警惕消費卡消費帶來的負面問題，少數(shù)學者甚至認為消費卡就是“圈錢卡”或“吞錢卡”。面對消費者不斷提出的投訴，各地消費者協(xié)會不斷提出消費卡消費的警示，主張加強對消費卡發(fā)行和使用的監(jiān)管。我國自2010年開始修改消費者權益保護法，修改小組專家已建議就預付式消費作出專門規(guī)定。

一、預付式消費卡的發(fā)展現(xiàn)狀

消費卡消費也稱預付式消費，是消費者在企業(yè)（即經(jīng)營者或商家）處預先存儲一定款項，在消費者獲得所需要的商品或服務后，企業(yè)有權直接從預存的款項中扣除相應金額的協(xié)議。我國很早就出現(xiàn)了消費者預付款項、未來消費的做法。城市居民預定早餐牛奶和報紙等，是預付式消費的雛形。在我國實行計劃經(jīng)濟時期，國營或集體企業(yè)發(fā)行“點心券”、“湯圓券”等，也是帶有預付式消費的。最近10余年間，預付式消費正在發(fā)生巨大變化，已成為重要的新型消費形式。

（一）預付式消費的領域逐漸拓寬

在我國，早期預付式消費主要出現(xiàn)在少數(shù)領域中，當今預付式消費已深入到居民生活的方方面面。不僅普通企業(yè)發(fā)行各種消費卡，煤電暖氣等公共服務商也發(fā)行了消費卡。在金融危機期間，有些國家和地區(qū)政府發(fā)放了不同額度的消費券，消費券權利人可以持券可以購買各種商品。

總額預付制即政府或醫(yī)?；鸸芾頇C構與醫(yī)療供給方協(xié)商，在綜合醫(yī)療費用、人口、醫(yī)院等級等多方面的實際情況提前測算醫(yī)療服務費用總額，然后由醫(yī)保基金管理機構核定并支付?？傤~預付方式有助于控制診療費用，但受到預算限制，也會在一定程度上影響到醫(yī)療服務的積極性。所以，如何加強總額預付方式下公立醫(yī)院醫(yī)保管理工作是公立醫(yī)院醫(yī)療保險部門面臨的重要問題，需合理分析總額預付支付下醫(yī)?；鸸芾憩F(xiàn)狀，以推進公立醫(yī)院改革。

1總額預付價值

總額預付是醫(yī)保結(jié)算方式之一，經(jīng)辦機構定期撥付，實行總額控制、超支分擔的支付方式。醫(yī)保結(jié)算方式主要包括3種，即按服務項目、單病種、按總額預付結(jié)算，目的是掌握、合理控制醫(yī)院醫(yī)療費用，強效控制醫(yī)療費用超標，避免醫(yī)院以檢查、用藥等名義隨意違規(guī)收費的情況。

2總額預付下醫(yī)院管理情況

2.1醫(yī)護人員壓力變大總額預付條件下，醫(yī)院綜合科室下達年度、月度的基金指標，并進行考核，以達到控制醫(yī)院基金增長的目的。醫(yī)護人員工作時需計算患者費用，而隨著患者就診人次的增多、醫(yī)療服務要求的增高，基金計劃顯然無法滿足患者的需求，無疑增加了醫(yī)護人員的工作壓力。2.2正常運營受影響目前，人們保健需求的提高、社會人口老齡化趨勢、各類慢性病增多等現(xiàn)狀，導致診療患者一直呈遞增趨勢。另外，醫(yī)療技術水平的提升、公立醫(yī)院規(guī)模擴大等因素，均導致總額預付后，醫(yī)療保險管理部門無法及時償付超額部分基金，進而影響醫(yī)院內(nèi)部資金流通以及醫(yī)院的長期發(fā)展。2.3服務效率下降因缺少市場作用，醫(yī)院醫(yī)療服務水平、效率下降，失去發(fā)展的自主性，這顯然無法滿足患者對醫(yī)院、科室的需求，進而增加了醫(yī)患、護患糾紛問題。

3加強醫(yī)療保險管理的措施

在日常生活中，從美容美發(fā)、保健健身、汽車美容和汽車加油，到消費者購置大件商品，隨處可見消費卡的身影。普通企業(yè)發(fā)行了名目繁多的消費卡，煤電暖氣等公用服務商也熱衷于發(fā)行消費卡。

持卡消費不僅成為時尚的消費方式，甚至成為某種身份象征。對于消費卡現(xiàn)象，有人認為它有助于刺激消費，拉動經(jīng)濟發(fā)展，主張鼓勵乃至發(fā)展消費卡消費，有些媒體正面報道了消費卡拉動消費的新聞。然而，隨著消費卡消費日漸興盛，相關消費糾紛隨之出現(xiàn)。多數(shù)學者提出要警惕消費卡消費帶來的負面問題，少數(shù)學者甚至認為消費卡就是“圈錢卡”或“吞錢卡”。面對消費者不斷提出的投訴，各地消費者協(xié)會不斷提出消費卡消費的警示，主張加強對消費卡發(fā)行和使用的監(jiān)管。我國自2010年開始修改消費者權益保護法，修改小組專家已建議就預付式消費作出專門規(guī)定。

一、預付式消費卡的發(fā)展現(xiàn)狀

消費卡消費也稱預付式消費，是消費者在企業(yè)（即經(jīng)營者或商家）處預先存儲一定款項，在消費者獲得所需要的商品或服務后，企業(yè)有權直接從預存的款項中扣除相應金額的協(xié)議。我國很早就出現(xiàn)了消費者預付款項、未來消費的做法。城市居民預定早餐牛奶和報紙等，是預付式消費的雛形。在我國實行計劃經(jīng)濟時期，國營或集體企業(yè)發(fā)行“點心券”、“湯圓券”等，也是帶有預付式消費的。最近10余年間，預付式消費正在發(fā)生巨大變化，已成為重要的新型消費形式。

（一）預付式消費的領域逐漸拓寬

在我國，早期預付式消費主要出現(xiàn)在少數(shù)領域中，當今預付式消費已深入到居民生活的方方面面。不僅普通企業(yè)發(fā)行各種消費卡，煤電暖氣等公共服務商也發(fā)行了消費卡。在金融危機期間，有些國家和地區(qū)政府發(fā)放了不同額度的消費券，消費券權利人可以持券可以購買各種商品。

摘要:隨著預付式消費的不斷增加，預付式消費市場變得更加復雜，消費者權益受到損害的情況也在不斷增加，消費者的維權面臨困境。我國的預付式消費相關法律法規(guī)以及相關機制亟待解決。

關鍵詞:預付式消費;法律規(guī)制;探究

預付式消費是指消費者向商品的提供者或服務的提供者支付一定的定金換取商品或者服務憑證，然后將購買商品或者服務的資金按期交付給商家的一種交易模式。但在當前的預付式消費中，出現(xiàn)了產(chǎn)品質(zhì)量不合格、消費者權益受到損害的情況。對于預付式消費者權益的保護，主要是使用具體的規(guī)制來保護消費者的合法權益，幫助消費者限制商品或者服務經(jīng)營者，防止其出現(xiàn)違法行為。也只有加強對預付式消費的法律監(jiān)管，才能切實保障消費者的合法權益不受侵害，促使我國預付式消費市場的健康、穩(wěn)定發(fā)展發(fā)展。

一、當前我國預付式消費的現(xiàn)狀和問題

(一)我國預付式消費相關法律現(xiàn)狀。在市場上，我國關于預付式消費的相關法律并不健全，甚至在某些規(guī)則中存在自相矛盾的情況。我國法律中，商品經(jīng)營者和消費者處于平等地位，所以在法律面前的權益也是平等的。但是事實上，消費者的地位相對來說處于弱勢，合法的權益和利益就很難得到保障。針對此問題，相關部門也出臺了一些政策，例如在2014年3月15日開始實施的《消費者權益保護法》中，就對保障預付式消費的消費者的合法權益做出了規(guī)定。(二)當前預付式消費的法律法規(guī)中出現(xiàn)的問題。當前我國關于預付式消費的法律中，消費者的合法權益的保護目前還存在著很多問題，主要體現(xiàn)在以下方面:第一，關于保護預付式消費中，消費者權益的立法規(guī)范還有待完善。就目前來說，針對預付式消費的相關法規(guī)設置的僅僅是一般的法律規(guī)定，其內(nèi)容也大多不具體，同時針對預付式消費的專門性規(guī)章制度層級都比較低，無法產(chǎn)生強有力的法律約束力。這也是大量商家明知故犯的原因所在。其次，預付式消費缺乏有效監(jiān)管。每一起影響市場良性競爭的侵權事件，都是市場監(jiān)管法律制度軟弱的體現(xiàn)。就像中國人民銀行曾在2012年了關于預付消費卡的管理辦法，此辦法中細致強調(diào)了對購卡實名制的要求，而在現(xiàn)實生活中，消費者在辦理預付卡時就成了不具名的卡。從這就可以看出，相關部門監(jiān)管的松懈。

二、制定預付式消費法律法規(guī)的方法

為深入貫徹落實縣第十三次黨代會精神，實現(xiàn)縣強、民富、景美、人和的“太湖望縣、錦繡”新目標，打造文明和諧消費環(huán)境，防范預付式消費群體風險，切實維護消費者合法權益和社會穩(wěn)定，依據(jù)《市人民政府辦公室關于加強服務行業(yè)預付式消費規(guī)范管理工作的通知》要求，結(jié)合“消費與安全年”主題活動，特制定本實施意見。

一、整治規(guī)范的對象和重點行業(yè)

本次整治規(guī)范的對象是指具有自行發(fā)行且只在本單位消費的單用途預付卡的服務型企業(yè)（含個體工商戶）。整治規(guī)范的重點包括健身（含瑜伽類）、美容美發(fā)（含美體瘦身類、護發(fā)類）、足?。ê＝“茨︻悾?、服裝洗滌、桑拿等服務行業(yè)。

二、整治規(guī)范的重點內(nèi)容

（一）整治規(guī)范無證無照預付式消費經(jīng)營行為。按照“誰發(fā)證誰監(jiān)管”的原則，由相關部門負責清理整治。對基本符合條件的無證無照經(jīng)營戶督促其規(guī)范經(jīng)營，對不符合條件的無證無照經(jīng)營戶按規(guī)定予以取締。

（二）加強預付式消費行業(yè)自律教育。組建相關行業(yè)協(xié)會，拓展預付式消費誠信聯(lián)盟，建立預付式消費行業(yè)自律制度，建立預付式消費企業(yè)消費維權和聯(lián)絡員制度。

摘要：從全球支付行業(yè)的發(fā)展看，預付卡是繼信用卡、借記卡之后零售支付領域的重要支付產(chǎn)品，目前已廣泛應用于餐飲、超市、美容、健身等消費細分領域，并在公共交通、公用事業(yè)等行業(yè)為社會大眾不可或缺的新興電子支付工具。文章從產(chǎn)品種類、客戶群體、商業(yè)模式、政策監(jiān)管等方面及歐美預付卡市場的發(fā)展現(xiàn)狀，提出了促進我國預付卡支付發(fā)展的政策建議，包括健全客戶備付金監(jiān)管制度、調(diào)整監(jiān)管框架、提升相關監(jiān)管制度法律層級。

關鍵詞：預付卡；支付工具；借鑒

一、市場發(fā)展狀況

（一）總體情況。歐美預付卡市場發(fā)展較為成熟，產(chǎn)品形態(tài)比較豐富，主要滿足持卡人多元化的小額支付需求，普遍用于薪資發(fā)放、企業(yè)福利、醫(yī)療報銷、退稅、小微支付等領域。在政府公共支付領域，開放式預付卡的推廣普及有助于降低支付成本、提高資金流動效率，改善公共服務體系。1.產(chǎn)品種類。歐美預付卡產(chǎn)品，根據(jù)交易是否實名制分為實名預付卡和非實名預付卡；根據(jù)卡片能否重復充值，分為可重復充值預付卡和固定額度預付卡；根據(jù)使用人群和應用領域，分為禮品卡、預付儲蓄卡、青少年卡、旅行卡、薪資卡、政府卡、醫(yī)療卡和激勵卡等；根據(jù)是否采用卡組織BIN號和標準，分為封閉式預付卡和開放式預付卡。其中，封閉式預付卡主要有非銀行的商業(yè)機構發(fā)行，僅限于商業(yè)機構自有網(wǎng)絡使用；開放式預付卡主要由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)預付卡公司發(fā)行，采用卡組織BIN號和標準，帶有卡組織標示，開在卡組織的網(wǎng)絡中通用，除了購物消費外，部分還支持ATM取現(xiàn)及網(wǎng)上賬戶管理、積分獎勵等增值服務，本質(zhì)上是一種支付賬戶。2.客戶群體。歐美預付卡主要面向個人市場，針對不同細分市場設計了具有不同功能的預付卡產(chǎn)品以滿足消費者的各類支付需求。其中，通用可充值的開放式預付卡主要服務于未開立銀行賬戶或未很好享受銀行服務的用戶。3.商業(yè)模式。歐美封閉式預付卡由商戶主導，相當于提貨券或預收款，通過其商品銷售獲利；開放式預付卡由商業(yè)銀行和卡組織主導，發(fā)卡機構的盈利模式包括向收單機構收取交換費、向持卡人收取各類卡片使用及管理費用、卡片殘值收益和備付金投資收益。4.政策監(jiān)管。歐美市場的監(jiān)管重心在于網(wǎng)絡規(guī)模較大的開放式預付卡，根據(jù)業(yè)務實質(zhì)將其作為貨幣服務及賬戶體系來監(jiān)管，主要通過法律條文監(jiān)管，監(jiān)管嚴格。（二）美國市場。美國預付卡市場仍以封閉式預付卡為主，但隨著市場的快速發(fā)展，越來越多的商業(yè)銀行和專業(yè)預付卡公司開始重視發(fā)展開放式預付卡，開放式預付卡的發(fā)展速度遠遠快于封閉式預付卡。2008年金融危機以來，受金融監(jiān)管政策的影響，歐美銀行紛紛選擇收縮傳統(tǒng)零售銀行業(yè)務，信用卡、借記卡業(yè)務發(fā)展受到一定限制。在此背景下，美國運通、摩根大通、美國各種銀行等金融巨頭紛紛進軍預付卡市場，多用途預付卡快速拓展到眾多領域，并開始成為市場主流。特別是《多德弗蘭克法案之杜賓修正案》包括交換費在內(nèi)的收費規(guī)定未覆蓋預付卡，借記卡交換費下調(diào)后，開放式預付卡更加受到市場歡迎。（三）歐洲市場。預付卡自2009年起成為歐洲發(fā)卡增速最快的卡種之一。歐洲大部分銀行，以及根據(jù)歐盟相關法律準許發(fā)行電子貨幣的機構紛紛以無銀行賬戶、低齡且具備一定購買力的人群為主要對象，發(fā)行維薩、萬事達等開放式預付卡。以英國為例，2013年英國市場上流通的預付卡數(shù)量超過290萬張，產(chǎn)品種類超過2300種。

二、監(jiān)管體系

美國和歐洲均重點監(jiān)管開放式預付卡，同時將預付卡發(fā)行機構與虛擬賬戶發(fā)行機構等同監(jiān)管，對從業(yè)機構實施牌照準入管理，要求建立備付金制度，并以高度安全的形式持有客戶備付金，且在存款保險、反洗錢等方面有相應規(guī)定。商業(yè)銀行可以自由發(fā)行各類預付卡，卡組織可以自由從事預付卡轉(zhuǎn)借清算業(yè)務。（一）美國預付卡監(jiān)管體系。目前，美國通過多部聯(lián)邦法律、州法律從多方面共同監(jiān)管，具體包括《電子貨幣劃撥法》及其實施條例、《無主財產(chǎn)法》、《貨幣轉(zhuǎn)移法案》、《聯(lián)邦存款保險法》、《反洗錢法》、《統(tǒng)一貨幣服務法》、《2009禮品法案》、《2009信用卡責任、問責和信息披露法》、《5502號法案》、《美國愛國者法案》、《多德弗蘭克法案》等?？偟膩砜?，美國將預付卡發(fā)行與虛擬賬戶發(fā)行等均作為“貨幣服務業(yè)務”予以監(jiān)管。部分開放式預付卡，比如薪資卡、政府卡、醫(yī)療卡等，以及有限網(wǎng)絡的封閉式預付卡受到一定的監(jiān)管豁免。1.機構準入。美國沒有全國性的貨幣轉(zhuǎn)移業(yè)務牌照，從業(yè)機構需要向各州申請牌照，并遵守各州的相關法律法規(guī)要求，才能在該州從事貨幣業(yè)務。2.客戶備付金存管。各州《貨幣轉(zhuǎn)移法案》大多要求貨幣轉(zhuǎn)移機構自身需要持續(xù)持有足額的備付金，全部備付金應以高度安全的方式持有。此外，貨幣轉(zhuǎn)移機構還需要向財政部交納一定的保證金。在貨幣轉(zhuǎn)移機構遇到財務問題時，上述備付金和保證金將優(yōu)先用于償還用戶債務。3.存款保險。商業(yè)銀行和儲蓄信貸機構在開展預付卡業(yè)務時必須遵循《聯(lián)邦存款保險法》，向美國聯(lián)邦存款保險公司購買保險，若發(fā)卡機構破產(chǎn)清算導致無力承兌卡內(nèi)金額時，美國聯(lián)邦存款保險公司將承擔相應兌付責任。4.反洗錢。美國與預付卡相關的反洗錢要求主要集中于賬戶監(jiān)管。美國《統(tǒng)一貨幣服務法》，首次將預付卡發(fā)行機構納入監(jiān)管，要求從事貨幣服務的機構在州監(jiān)管部門注冊，以保證安全經(jīng)營、抑制洗錢活動、協(xié)調(diào)跨州業(yè)務遇到的立法沖突?！睹绹鴲蹏叻ò浮芬蠼鹑跈C構、卡組織在合理與可行范圍內(nèi)，何時開立賬戶的顧客身份，包括姓名、地址和其他身份信息，保持身份證驗證信息，建立反洗錢機制。5.消費者權益保護。美國主要在卡片殘值處理、卡片手續(xù)費、卡片有效期、信息披露及退卡等方面進行了監(jiān)管。其中，聯(lián)邦立法主要體現(xiàn)在卡片手續(xù)費、卡片有效期和信息披露這三部分；美國各州立法主要在處理卡片殘值和退卡方面。除特殊情況外，預付卡一般不允許收取休眠費、閑置費或服務費，卡片有效期不得少于5年，并且嚴格披露有關信息。（二）歐洲預付卡監(jiān)管體系。歐盟委員會于2007年了歐盟支付服務法令PSD，為歐盟支付市場奠定了法律基礎，使得歐盟跨境支付與單一成員國內(nèi)境內(nèi)支付同樣便捷、高效、安全。2016年1月，第二版歐盟支付服務法令PSD2正式生效。PSD2明確了納入監(jiān)管范圍的各類支付服務和支付服務提供商。其中，與預付卡相關的非銀行機構主要是電子貨幣機構，其主要特征是可以發(fā)行電子貨幣(預付卡和虛擬賬戶)。之前，歐盟委員會對電子貨幣的定義主要以預付卡為主。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，電子貨幣逐漸衍生成用于互聯(lián)網(wǎng)支付的虛擬賬戶，類似國內(nèi)的支付寶和微信支付。歐盟委員會于2009年出臺電子貨幣法令，對電子貨幣機構提出了相應的監(jiān)管要求，與美國類似，歐洲有限網(wǎng)絡預付卡在一定程度上進行了豁免，監(jiān)管重點在網(wǎng)絡規(guī)模較大的預付卡。1.機構準入。支付服務提供商在歐洲開展業(yè)務需要獲得銀行牌照、電子貨幣機構牌照或支付機構牌照。其中，獲得銀行牌照的機構無須申請電子貨幣牌照，其他從事電子貨幣發(fā)行的機構必須申請電子貨幣機構牌照。因此，非銀行預付卡發(fā)行機構和虛擬賬戶發(fā)行機構虛根據(jù)自身業(yè)務范圍申請不同的電子貨幣機構牌照。2.客戶備付金存管?？蛻魝涓督鹨c電子貨幣機構自有資金隔離管理?？蛻魝涓督鹂纱娣庞谏虡I(yè)銀行或投資低風險資產(chǎn)，但不得用于其他用途?？蛻魝涓督鸩坏脴嫵呻娮迂泿艡C構的存款，不得用來發(fā)放信貸或抵債?？蛻魝涓督鹪谕顿Y期間所獲得的利息不得給予電子貨幣用戶。3.存款保險。客戶備付金可以同第三方保險公司保障，保險金額要與隔離的備付金總額相等，以防破產(chǎn)時可以等價償還貸款。4.反洗錢。電子貨幣機構對用戶資金的管理需遵循歐洲反洗錢和反恐怖主義的規(guī)則。

本文作者：黃宗德工作單位：泰州師范高等?？茖W校

預付消費當中消費者的法律地位和權益受侵的原因

預付消費作為消費方式的一種，預付消費當中的消費者法律地位也有著明確清晰的規(guī)定。預付消費當中的消費者也屬于《中華人民共和國消費者權益保護法》中的消費者，必須承擔《中華人民共和國消費者權益保護法》的各項基本義務，同時也享受著《中華人民共和國消費者權益保護法》所賦予消費者的各項權利［2］。但是，從另一方面來說，預付消費作為當前流行并且特殊的消費方式，預付消費中的消費者的法律地位也存在一定的特殊性，根據(jù)前面對預付消費性質(zhì)的分析，預付消費是服務消費合同，消費者作為其中的買受人，以預先交付一定資金的代價來換取經(jīng)營者所提供的商品或服務的一種給付行為，而在通常情況下來分析，這種消費者的消費行為可以看作是債務人行為，但是，消費者在這種消費模式之下卻是先付費后消費的行為，因而也就具備了債權人的一些法律權利和法律地位，也就是有權利要求經(jīng)營者為其提供某一項特定的商品或服務。其次，預付消費作為一種格式合同，消費者作為其中的被提供方，以提前繳納一定費用而分散地享受權利的方式很可能會面臨著權利散失的風險。不僅如此，消費者在預付消費當中作為被提供方也一定程度上被限制了其作為普通消費者應該享有的基本權利，因而很容易在不知情的情況下被經(jīng)營者以格式合同的形式損害權利。預付消費的發(fā)展雖然給消費者帶來了一定的便利和優(yōu)惠，但這是一種在信賴利益基礎上發(fā)展起來的，消費者在沒有獲得權利之前就履行了自己的義務，其權利的獲取完全控制在經(jīng)營者手中，因而給消費者權利的行使和保障帶來了單方面風險。預付消費當中消費者權益遭受到損害的表現(xiàn)形式主要有以下幾個方面:首先，經(jīng)營者在集中收取了大量的預付款之后以無限期的“拖延”或者消失的方式來拒絕履行服務或提供商品，從而損害了消費者的利益;其次，經(jīng)營者在提供商品或者服務過程中以變化的方式對消費者的利益進行損害。這些變化主要體現(xiàn)在服務質(zhì)量不斷變差;霸王條款將余額變沒;轉(zhuǎn)變經(jīng)營主體，將會員資格變沒;消費者開始有選擇權，之后也變沒了。再次，經(jīng)營者憑借自己掌握了一定消費者的信息，為了盈利，肆意地將消費者的信息或者隱私泄露出去;最后，預付消費中，消費者權利保護存在特殊性，這就導致了消費者難以維護自己的權利。預付消費當中消費者權益受侵的原因主要表現(xiàn)在以下幾個方面:道德風險方面，企業(yè)社會責任缺失和誠信制度缺乏;市場風險方面，消費者和經(jīng)營者地位不平等和信息不對稱;法律風險方面，預付消費法律制度缺乏。

預付消費當中消費者的權益保護的有效措施

基于預付消費當中消費者權益受侵的原因，研究消費者權益的保護措施。預付消費中消費者權益保護體系的構建需要從內(nèi)外兩個層面來實現(xiàn)，內(nèi)部層面上，需要切實加強消費者法律意識和權利意識的教育和培養(yǎng)，樹立強烈的法律維權意識，勇敢地和侵犯自己權利的經(jīng)營者對抗。從外部層面上看，需要加強道德建設，幫助企業(yè)樹立社會責任，建立誠信制度，構建科學而有力的預付消費消費者權益保護法律法規(guī)［3］。(一)加強消費者維權意識的培養(yǎng)，幫助消費者樹立牢固的法律意識在預付消費中消費者權益受侵的現(xiàn)實情況下，消費者的法律意識和維權意識淡薄是一個很明顯并且非常普遍的問題。缺乏法律意識和維權意識，消費者在權力受侵的情況下，無法充分利用法律武器來維護自己的權利，只能忍氣吞聲。據(jù)調(diào)查顯示，雖然《中華人民共和國消費者權益保護法》擁有強大的群眾基礎，但是真正地懂得并且會利用該法律的人卻并不多，尤其是對于新興的預付消費方式而言，很多消費者根本不知道自己所擁有的法律權利。針對此種現(xiàn)象，必須切實加強消費者法律意識和維權意識的培養(yǎng)，一方面政府必須充分利用廣大的媒體和現(xiàn)有法律人才加強消費者權益法律的宣傳，讓消費者權益保護法深入人心。此外，作為司法機關，應該用一些經(jīng)典的、普遍的消費者權益受侵案例來教育廣大消費者，給消費者以啟迪和引導。(二)構建道德體系，加強企業(yè)社會責任和誠信制度的建設必須加強社會道德體系的構建，切實增強企業(yè)社會責任，構建誠信制度。一方面，應該加強企業(yè)等經(jīng)濟組織對自身性質(zhì)的認識，讓預付消費的經(jīng)營者充分認識到消費者與經(jīng)營者之間是平等的關系，兩者都是經(jīng)濟主體，兩者之間的關系實質(zhì)上就是平等交換，而不能夠以任何欺詐或者逃避等方式侵害消費者的權益。另外，必須加強企業(yè)等經(jīng)濟主體的法律認識，以法律的強制性來提高市場道德水平，深化企業(yè)在企業(yè)社會責任中的法律責任，通過法律責任來嚴格規(guī)定企業(yè)產(chǎn)品或者服務的質(zhì)量，規(guī)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。另外，深化企業(yè)對消費者的認識，讓企業(yè)等經(jīng)濟主體充分理解到要維護穩(wěn)定的客戶，要取得消費者的信賴，就必須充分尊重消費者的權益，尊重市場秩序，尊重社會道德，不欺騙消費者，與消費者維持和平的關系。此外，必須切實加強誠信機制的構建，營造信用文化。市場誠信制度的構建成功有四個關鍵點:其一，信用制度的構建應該是公開的、透明的，加強對預付消費中經(jīng)營者的信用檔案的建立，定時進行披露，將損害消費者權益的經(jīng)營者公之于眾;其二，信用制度構建應該是平等的、統(tǒng)一的，所有經(jīng)營者和消費者都處于無差別和無歧視狀態(tài)之下;其三，信用制度管理應該是分層次的;最后，信用制度必須實現(xiàn)信息的共享，將損害消費者利益的經(jīng)營者信息公布于眾，避免和限制不法經(jīng)營者的流竄作案。(三)加強預付消費當中消費者權益保護的法律修訂和制定在預付消費的立法上，必須切實加快《消費者權益保護法》的修訂，針對新興的預付消費模式制定出相應的消費者權益保護條例，在《中華人民共和國消費者權益保護法》中明確規(guī)定對預付消費中消費者權益的保護規(guī)定和條款。

在預付消費中，一方面，消費者在消費過程中可以省掉每次消費都交付現(xiàn)金和排隊的麻煩，可以享受到消費便利，并且商家也會給預付消費者在價格上一定的優(yōu)惠;另一方面，經(jīng)營者則可以在短時間內(nèi)吸取較大金額的資金，能夠快速回籠成本，同時還能夠擁有比較長期、比較固定的客戶資源。但是，消費者先預付資金而分散的享受商品和服務，具有滯后性，加上企業(yè)社會責任缺失，誠信制度缺乏以及預付消費法律制度不健全等原因，導致消費者權益很容易受到侵害。因此，構建預付消費消費者權益保護體系勢在必行。

摘要：2015年以來，人民幣對美元匯率經(jīng)歷了大幅貶值的總體走勢，并且目前外匯管理法規(guī)對于預付貨款的監(jiān)管較為寬松，預付貨款一度成為當前異常資金流出的重要渠道。為此，本文通過梳理預付貨款異常資金流出的主要方式，結(jié)合現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的典型案例，提出有針對性的監(jiān)管建議。

關鍵詞：預付貨款；資金流出；外匯

一、選擇預付貨款作為資金流出方式的原因分析

人民幣對美元匯率上升引發(fā)外資流出壓力。2015年8月11日人民幣匯改以來，人民幣對美元即期匯率一度貶值超過3%。2016年9月至2017年5月，特別是2016年11月9日特朗普贏得美國總統(tǒng)大選后，人民幣對美元出現(xiàn)大幅度震蕩，資金流出意愿明顯。近年來，外匯局對虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易、內(nèi)保外貸履約等行為強勢打擊，對有明確監(jiān)管要求的業(yè)務保持警惕態(tài)度，在審查時要求嚴格，企業(yè)為躲避強審查達成自己的目的，有很強的動機將流出方式轉(zhuǎn)化為只受弱審查的貿(mào)易形式。目前外匯管理法規(guī)對于預付貨款的監(jiān)管較為寬松，企業(yè)只需提供發(fā)票或合同就可以辦理預付貨款業(yè)務，銀行對預付貨款業(yè)務的審核也僅僅停留在單證表面合規(guī)。

二、以預付貨款方式轉(zhuǎn)移資金的典型案例

案例1：以預收預付貨款組合方式規(guī)避監(jiān)管。（一）基本情況。F和G兩關聯(lián)公司，分別于2015年7月28日和8月4日，在甲銀行開立一般外匯結(jié)算賬戶。2015年8月，兩家公司在甲銀行辦理一般貿(mào)易預付貨款7筆，以美元形式對外付匯，金額合計3126.33萬美元，同期這兩家企業(yè)又在該銀行辦理一般貿(mào)易預收貨款8筆，以人民幣形式收匯，金額折合3240.06萬美元。經(jīng)外匯檢查分析應用系統(tǒng)查詢，截至2016年5月11日，其“內(nèi)購外結(jié)”行為無對應貨物進出口數(shù)據(jù)。（二）異常點分析。1、企業(yè)大額預付預收貨款與行業(yè)慣例不符。經(jīng)調(diào)查，以預收預付形式收支貨款的一般貿(mào)易，依據(jù)行業(yè)慣例都會在合同上備注預收或預付的金額或比例，并且一般全額或大額的預付貨款也會要求境內(nèi)或境外出口商出具銀行保函。現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)兩家企業(yè)留存合同存在以下疑點：（1）一般貿(mào)易進口的貨物交割卻在境外。兩家公司均以一般貿(mào)易形式進口付匯，合同出口商為香港企業(yè)，合同約定的交貨地點也在香港，交易邏輯存在可疑。（2）出口合同約定的收款日期與預收貨款形式不符。兩家企業(yè)留存銀行的出口合同收款日期為：出口商在貨物發(fā)運后360天內(nèi)通過TT付款，而出口商在發(fā)貨前就已預付貨款，與合同約定不一致。（3）該7筆預付貨款和8筆預收貨款均屬大額和全額貨款，但全無相應的銀行保函，不符合國際貿(mào)易慣例。2、長時間無貨物進出口，貿(mào)易實質(zhì)如同離岸轉(zhuǎn)手買賣。兩家企業(yè)的進出口貿(mào)易合同中均未明確最后裝運期，而截至2016年5月11日尚未辦理貨物進出口報關手續(xù)。依據(jù)留存資料，兩家企業(yè)對應的進出口貨物均為“鐵氟龍7A”，數(shù)量相同、單價相近、貨物交割地址都在香港、付款和收款時間相近，以及上下游交易對手固定等多特征顯示，其貿(mào)易實質(zhì)應該為離岸轉(zhuǎn)手買賣。3、短期集中、當日付款次日收款、金額相似等存在明。顯異常點經(jīng)調(diào)查，兩家公司資金來源于同一個人賬戶，收付款形式均為由個人賬戶劃入人民幣資金后，當日以一般貿(mào)易預付款形式購付匯美元，次日以預收貨款形式收入人民幣，收付款金額相近，收付差額在7.6萬至27.8萬美元之間，交易標的均為“鐵氟龍7A”，交易對手部分重合。（三）原因分析。一是企業(yè)為規(guī)避離岸轉(zhuǎn)手買賣的強監(jiān)管，轉(zhuǎn)向預收預付貨款的弱監(jiān)管。從企業(yè)的貿(mào)易組合和資金流來判斷，企業(yè)極有可能是將離岸轉(zhuǎn)手買賣分拆成預收預付貨款的一般貿(mào)易組合形式。近年來，外匯局對虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易的強勢打擊，各地外匯局和銀行對轉(zhuǎn)口貿(mào)易保持警惕態(tài)度，在審查時要求嚴格，企業(yè)為躲避強審查達成自己的目的，有很強的動機將其拆分轉(zhuǎn)化為只受弱審查的貿(mào)易形式。二是銀行為爭取客戶資源，事前審查和事后報備工作不力。兩家企業(yè)原系該銀行另外一家支行的客戶，該行為拉業(yè)務，給客戶較大優(yōu)惠。案例2：預付貨款成為關聯(lián)企業(yè)資金運作的渠道。（一）基本情況。2015年12月7日和29日，H公司與K銀行分別簽訂6500萬美元和2500萬美元的國內(nèi)外匯貸款合同，用于采購境外原材料及補充流動資金需求，貸款期限1年，貸款利率為6個月美元LIBOR+275BP。貸款提款后，H公司在K銀行以預付貨款形式分四次對外支付，收款單位為香港X公司和香港Y公司。經(jīng)NRA賬戶開戶資料判斷，X公司與Y公司為H公司的關聯(lián)公司。境外關聯(lián)公司通過資金歸集和存款質(zhì)押為境內(nèi)企業(yè)提供離岸擔保，H公司在境內(nèi)獲取額外的授信額度。（二）案例特點。1、利用大額預付貨款實現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移。H公司在K銀行獲取外匯貸款后，分次向香港關聯(lián)公司以預付貨款形式對外支付，合同中簽訂的資金用途為采購原材料對二甲苯。該公司的預付行為對外匯貸款起了“漂白”作用，掩蓋了外匯貸款資金本質(zhì)，轉(zhuǎn)變?yōu)樨浛睢?、關聯(lián)企業(yè)境外擺布資金實現(xiàn)離岸擔保。Y公司收款后將資金從N銀行NRA賬戶全部劃至X公司在P銀行的OSA賬戶。2015年12月至2016年1月間，X公司將9000萬美元分次存入離岸存款質(zhì)押保證金賬戶，保證金存款年利率1.3%。X公司的存款質(zhì)押后作為境外擔保，由J銀行為H公司在境內(nèi)提供授信額度。一是為H公司開立6個月國內(nèi)信用證1.5億元，開證費用約千分之二點五。二是開立6個月銀行承兌匯票1.5億元，開票手續(xù)費萬分之五。（三）原因分析。1、企業(yè)借道貨物貿(mào)易混用外匯貸款資金。由于現(xiàn)行外匯法規(guī)限制外匯貸款結(jié)匯，企業(yè)外匯貸款只能對外付匯或以貸還貸。因此H公司在急需人民幣資金周轉(zhuǎn)的背景下，通過政策性K銀行獲取外匯貸款后，利用“預付貨款+離岸擔?！钡哪Ｊ睫D(zhuǎn)變資金用途，在境內(nèi)取得人民幣資金授信額度。2、大額預付貨款成為企業(yè)集團資金跨境擺布的便捷通道。本案中，H公司的資金周轉(zhuǎn)鏈條“國內(nèi)外匯貸款→預付貨款→預付貨款退回”在企業(yè)集團內(nèi)極易完成，資金調(diào)撥和回流的成本較低。從現(xiàn)有法規(guī)來看，企業(yè)在符合真實交易和履行必要貿(mào)易信貸報告義務后，可自主決定業(yè)務期限、規(guī)模和方向，且關聯(lián)企業(yè)間貿(mào)易信貸行為真實性難核實，外匯局調(diào)查取證難。

目前普遍使用的預付費系統(tǒng)是IC卡的預付費電能表和載波集抄的預付費系統(tǒng)，這兩類系統(tǒng)基本上是針對居民用戶的。近年來也出現(xiàn)了IC卡預付費計量裝置，用于大用戶的預付費。

由于IC卡電表內(nèi)部電路通過卡口暴露在外，易于受到攻擊。遭受攻擊后，要么損壞，要么在切斷入戶總電源后，影響即可消失，不留下任何“破壞”證據(jù)，重新接通電源后，1C卡電表仍可正常使用，檢測不出任何問題。不能將用戶的用電情況實時傳送到管理端，因此電力部門要進行用電分析時，還得進行人工抄表。由于用戶預付費后，供電部門很少到用戶處進行用電檢查，致使很多用電異常長時間無法發(fā)現(xiàn)，造成供電部門的經(jīng)濟損失。

一、關于無線通信的預付費系統(tǒng)研究

隨著無線通信(GSM)的迅猛發(fā)展，無線通信的網(wǎng)絡覆蓋面越來越廣，通過無線通信網(wǎng)絡提供的數(shù)據(jù)通信(GPRS)服務進行遠程數(shù)據(jù)的采集和監(jiān)控成為目前電力抄表、監(jiān)控的研究和應用熱點。

中國移動GPRS系統(tǒng)可提供廣域的無線IP連接。在移動通信公司的GPRS業(yè)務平臺上構建電力遠程抄表、預付費系統(tǒng)，實現(xiàn)電表及預付費數(shù)據(jù)的無線數(shù)據(jù)傳輸具有可充分利用現(xiàn)有網(wǎng)絡，縮短建設周期，降低建設成本的優(yōu)點，而且設備安裝方便、維護簡單。

該系統(tǒng)結(jié)合電費回收的特點和難點，利用電信部門進行“手機繳費業(yè)務”，把客戶的手機號碼與銀行卡賬號進行捆綁，通過手機短信的方式，為擁有銀行卡的移動客戶提供個性化的金融服務。通過該項業(yè)務，移動客戶可以隨時隨地以手機短信的方式輕松地繳納多種費用。供電部門采取這種方式收取電費，既可減少收取電費的前臺工作，又為電費回收提供了一個有效的手段。

1醫(yī)療質(zhì)量風險的主要形式

醫(yī)療質(zhì)量是醫(yī)療服務管理的永恒主題，所以醫(yī)療保險付費方式改革，不僅要有效控制醫(yī)療費用，更要切實保障醫(yī)療質(zhì)量。但是，無論是醫(yī)療保險后付費方式，還是醫(yī)療保險預付費方式，均存在醫(yī)療質(zhì)量風險。只不過醫(yī)療保險后付費方式下的醫(yī)療質(zhì)量風險，主要是由于過“多”醫(yī)療服務導致，如醫(yī)師對患者的誘導需求和過度醫(yī)療；而醫(yī)療保險預付費方式下的醫(yī)療質(zhì)量風險，主要是由于太“少”醫(yī)療服務導致，如醫(yī)師對患者的推諉轉(zhuǎn)診和減少服務。因此，醫(yī)療質(zhì)量的指標應該依據(jù)不同付費方式采取相反的側(cè)重點和觀測點：如果采取醫(yī)療保險后付費方式，那么醫(yī)療質(zhì)量的側(cè)重點和觀測點應該是防范醫(yī)療機構“過多”提供的不必要和不合理醫(yī)藥衛(wèi)生服務；如果采取醫(yī)療保險預付費方式，那么醫(yī)療質(zhì)量的側(cè)重點和觀測點應該是防范醫(yī)療機構過少提供的必要性和合理性醫(yī)藥衛(wèi)生服務。我們可以從兩個方面把握上述觀點。一是預付費方式的情況相對復雜。預付費方式主要包括按人頭、病種、總額三種預付費方式，不同預付費方式下醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)控的觀測點也存在較大差異。采取按人頭付費應重點防范醫(yī)療機構減少服務內(nèi)容、無序轉(zhuǎn)診患者等行為；采取按病種付費應該重點防范醫(yī)療機構診斷升級、分解住院等行為；采取總額預付應重點防范服務提供不足、推諉重癥患者等行為?？梢姡诎纯傤~、人頭預付費方式下，“少”提供醫(yī)藥衛(wèi)生服務必然是醫(yī)療機構的行為取向；而按病種預付費方式下，“多”提供醫(yī)藥衛(wèi)生服務或然是醫(yī)療機構的行為取向。特別是在按病種預付費方式局部推行，而醫(yī)療機構并存按病種預付費方式與按項目后付費方式的情況下，尤其要注重醫(yī)療機構憑借信息不對稱升級病種，將按病種預付費方式轉(zhuǎn)變?yōu)榘错椖亢蟾顿M方式的行為。因此，在為預付費方式建立醫(yī)療質(zhì)量觀察點的時候，不能簡單地以“少”提供醫(yī)療服務為觀測點，否則按病種付費方式下的醫(yī)療質(zhì)量風險就會變成盲區(qū)。二是分清必要和合理兩個概念。不必要的醫(yī)藥衛(wèi)生服務和不合理的醫(yī)藥衛(wèi)生服務是兩個不同的概念。所謂提供不必要的醫(yī)藥衛(wèi)生服務，是指醫(yī)師對患者“無病也治”，所以不必要是指醫(yī)療衛(wèi)生服務內(nèi)容上的不必要。提供不必要的醫(yī)藥衛(wèi)生服務，是醫(yī)療機構在醫(yī)療保險后付費方式下的常態(tài)行為。所謂不提供必要的醫(yī)藥衛(wèi)生服務，是指醫(yī)師對患者“有病不治”。不提供必要的醫(yī)藥衛(wèi)生服務，是醫(yī)療機構在醫(yī)療保險預付費方式下的常態(tài)行為。所謂不合理的醫(yī)藥衛(wèi)生服務，是指醫(yī)師對患者“小病大治”和“大病小治”，所以不合理是指醫(yī)療衛(wèi)生服務程度上的不合理。當前，我國醫(yī)療保險付費方式改革的基本方向，是建構以預付費方式為核心的綜合性付費方式，所以醫(yī)療保險對醫(yī)療機構的質(zhì)量監(jiān)控，不僅應該防范醫(yī)療機構減少必要性醫(yī)藥衛(wèi)生服務，而且應該防范醫(yī)療機構減少合理性的醫(yī)藥衛(wèi)生服務。

2醫(yī)療質(zhì)量風險的形成機理

醫(yī)療保險預付費方式是控制醫(yī)藥衛(wèi)生費用的有效手段，也是降低醫(yī)藥衛(wèi)生質(zhì)量的罪魁禍首。醫(yī)療保險預付費方式極易引發(fā)醫(yī)療質(zhì)量風險[1]，一是因為醫(yī)療保險預付費方式下醫(yī)療機構經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，二是因為醫(yī)療保險預付費方式下醫(yī)療機構激勵機制的轉(zhuǎn)變。

2.1醫(yī)療機構經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變對醫(yī)療質(zhì)量的影響

不同的醫(yī)療保險付費方式會促成醫(yī)療機構不同的經(jīng)營模式。在醫(yī)療保險后付費方式下，醫(yī)療機構必然采取“以收入為中心”的經(jīng)營模式，因為他們只有提供盡量貴的醫(yī)藥衛(wèi)生服務，才能獲得盡量高的醫(yī)藥衛(wèi)生收入。在醫(yī)療保險預付費方式下，醫(yī)療機構必然采取“以成本為中心”的經(jīng)營模式，因為他們只有提供盡量少的醫(yī)藥衛(wèi)生服務，才能獲得盡量高的醫(yī)藥衛(wèi)生收入。由于醫(yī)藥衛(wèi)生服務的數(shù)量是醫(yī)藥衛(wèi)生服務質(zhì)量的必要條件，所以如果減少必要性和合理性的醫(yī)療服務數(shù)量，那么難免導致醫(yī)藥衛(wèi)生質(zhì)量的降低。