導語：如何才能寫好一篇安全風險評估管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

在檔案管理工作中存在著諸多的安全隱患，而這些潛在的安全隱患或許就是造成檔案管理事故的誘因，此外，檔案管理中存在著一些認識上的偏差：一是負責檔案管理的部門及相關管理人員缺乏風險管理意識，他們在意識中追求絕對的檔案安全，殊不知，絕對的安全是不存在的，即便我們再努力地排查隱患、控制風險，最終也只會實現(xiàn)相對安全。但是風險確實絕對的，不論怎么控制和預防，風險也是獨立存在的。這就要求我們逐漸樹立對檔案安全和風險管理和控制的正確意識，時刻緊繃安全弦，為確保檔案安全不懈努力；二是一些檔案管理工作人員存在淡薄的風險意識，他們內心存在著麻痹意識；三是檔案安全包含著保密性、完整性、可用性、真實性等內容，實現(xiàn)檔案安全管理屬于一項十分復雜的業(yè)務。鑒于此，我們必須要引入檔案安全風險評估機制且通過不懈努力使檔案風險評估機制得到較好的貫徹和實施。那么檔案安全風險評估在實踐中到底發(fā)揮什么作用呢，本文對此進行如下論述：一是檔案安全風險評估可以幫助檔案管理工作人員對檔案管理中存在的一些安全隱患和問題及時進行排查，在這之后，我們就能對某些安全隱患及時消除。根據(jù)海因里希定律，安全隱患的排除勢必會降低安全事故發(fā)生的幾率；二是有助于幫助我們在掌握檔案安全工作的基礎上進一步摸清底數(shù)；三是通過進行有效的檔案安全風險評估可以使我們在依據(jù)檔案管理相關法律、法規(guī)的基礎上找出可操作性較強的檔案安全行業(yè)評估標準，這有助于提高檔案安全管理水平。

二、從風險管理角度透視檔案安全風險評估實踐

為實現(xiàn)檔案安全，我們需要將檔案安全風險評估機制在實踐中充分運用，具體做到以下幾點：一是不斷加強檔案安全管理的制度建設。任何管理工作都離不開完善的制度作保障，檔案管理也不例外。所以，我們必須站在確保檔案安全的高度，不斷加強檔案安全管理的制度建設。要結合檔案管理的要求和本單位檔案管理的實際情況，制定科學、完善、切實可行的檔案安全管理制度，并通過有效的監(jiān)督確保檔案安全管理制度的有效執(zhí)行。通常我們的檔案安全管理制度包括檔案管理人員素質和資質要求、檔案室管理管理制度、檔案查閱制度、檔案保管制度等等。比如檔案室管理制度要求檔案管理人員要保持檔案室的衛(wèi)生、通風、干燥、認真做好防火工作、防蟲、防潮工作等；二是檔案安全設施建設。為確保檔案安全，防止檔案被惡意盜走造成檔案丟失，要對檔案存放室及周邊安裝監(jiān)控設施、門窗設置必須嚴密，如采取指紋鎖，進行身份識別才能進入。同時，嚴格檔案室的值班制度，確保專人值班，不斷崗，有問題及時發(fā)現(xiàn)應對；三是積極改善檔案的基礎設施建設，如一些地區(qū)興建了現(xiàn)代化功能齊全的檔案館，所以我們也要積極爭取上級資金支持，爭取建立正規(guī)的、現(xiàn)代化的檔案館，這樣對于檔案安全具有十分重要的作用；四是定期排查檔案安全可能存在的安全隱患，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導匯報并進行整改，如在檔案室內發(fā)現(xiàn)蟲卵，就必須具有專業(yè)敏感性，及時報告領導并采取防蟲設施，防止檔案遭蟲蛀破損?？傊瑢τ诎l(fā)現(xiàn)的安全隱患要通過風險管理意識及時處理，將隱患扼殺在萌芽狀態(tài)；五是注重對檔案管理人員素質的培訓，讓他們提高責任意識、使命感和專業(yè)素質，這樣才能勝任檔案管理工作，這也是確保檔案安全的有效途徑。

三、總結

篇2

關鍵詞：高校管理制度；內部控制；管理方式

高校內部管理人員必須要重視管理制度，提升財務管理與學生管理工作質量，增強高校內部管理工作效果，優(yōu)化高校發(fā)展體系，滿足現(xiàn)代化高校內部管理需求，提升其發(fā)展效率。

一、高校內部控制工作分析

（一）內部控制中的內部環(huán)境

內部環(huán)境是高校內部控制工作的基礎依托，主要包括：高校政治理論、高校機構設置情況、高校內部設計及人員等，需要內部控制部門制定科學的責任制度，平衡人力資源管理工作，提升內部控制工作質量。同時，高校內部控制人員必須加強內部審計工作力度，科學分配內部審計崗位。

（二）內部控制中的風險評估

高校內部控制工作人員在開展工作時，會涉及到風險評估內容，主要是對風險進行識別分析處理，明確內部控制目的，降低高校財務風險與其他風險，提升高校內部控制工作質量。對于風險識別工作而言，內部控制工作人員需明確內部與外部風險，采取有效措施提升高校風險承受能力，綜合利用各類方式提升內部控制工作的有效性[1]。

（三）內部控制中的控制工作

高校內部控制人員在風險評估后，要采取有效措施將高校風險控制在可承受的范圍內。主要方法是手工、自動、預防等，可以及時發(fā)現(xiàn)其中存在的內部控制問題。同時，高校內部控制人員需制定完善的應急處理方案，在出現(xiàn)突發(fā)風險時，利用應急處理方案開展相關工作，降低風險損失[2]。

（四）內部控制中的信息與溝通項目

高校內部控制人員在執(zhí)行信息與溝通工作時，要為高校各個部門準確、及時地提供獨立數(shù)據(jù)信息，并引導高校內部各個部門、內外部門間合理溝通，充分發(fā)揮內部控制工作作用。同時，內部控制人員需制定完善的反舞弊制度，保護舉報人的人身安全與隱私。

（五）內部控制中的內部監(jiān)督

高校內部控制人員必須做好內部監(jiān)督工作，提升監(jiān)督檢查質量，及時發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷問題，并采取有效措施解決問題，提升高校內部監(jiān)督工作質量。

二、高校管理制度與內部控制之間的關系

（一）管理制度是內部控制的載體

高校內部控制對象主要包括財務、教學、人才建設等，最為重要的就是財務內部控制項目，管理人員需科學分析高校資金活動與資產經(jīng)營管理特點，重點管理財務管理中的薄弱環(huán)節(jié)。在此期間，高校內部管理人員會按照管理制度的規(guī)定開展相關工作，并制定完善的內部控制戰(zhàn)略方案，促進高校的長遠進步。由此可見，高校管理制度是內部控制制度的重要載體，管理制度的完善直接決定內部控制工作質量[3]。

（二）管理制度促進內部控制信息溝通

高校內部控制人員在工作期間，遵循管理制度的相關要求，可提升內部控制信息溝通工作的有效開展，積極應用各類先進信息技術，做到信息資源共享，為教師、管理部門等提供準確的數(shù)據(jù)信息，不斷提升高校內部控制工作質量。同時，高校內部控制信息溝通，提升信息溝通工作的有效性，規(guī)范各部門的工作行為，增強其發(fā)展效果。

（三）完善的管理制度有利于提升風險評估工作質量

高校管理部門必須根據(jù)內部控制風險評估工作需求，制定完善的管理制度，提升高校內部控制工作效率，減少內部控制中存在的問題。同時，內部控制人員需全面分析管理制度中的具體內容，合理評估高校財務風險與其他風險，建設戰(zhàn)略規(guī)劃方案，科學預防各類風險，提升工作質量。

（四）管理制度有利于提升內部監(jiān)督工作效率

高校完善的管理制度可以使內部控制人員明確自身工作職責，不斷提升自身工作效率，增強內部控制工作效果，達到預期管理目的。高校管理制度要求內部控制人員制定完善的內部監(jiān)督方案，針對財務與教學等內部工作實施監(jiān)督工作，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施解決問題。

（五）完善的管理制度可以提升人才隊伍建設力度

目前，部分高校人才隊伍建設存在許多問題，無法提升高校內部控制工作的有效性。高校在完善管理制度后，可有效加大人才隊伍建設力度，提升人力資源管理質量。一方面，高校內部控制部門聘用專業(yè)素質高且具備足夠經(jīng)驗的內部控制人員，提升高校內部控制工作質量。另一方面，高校相關部門會對其進行專業(yè)知識與先進技能的培訓，積極應用先進的內部控制工作技能。

三、結語

高校管理制度與內部控制之間存在直接聯(lián)系，相關部門必須高度重視，制定完善的內部控制工作方案，創(chuàng)新內部控制方式，總結相關工作經(jīng)驗，完善高校內部工作環(huán)境。

參考文獻：

[1]劉宏英.高等學校內部控制制度建設存在的問題及對策研究[J].會計師,2015(3):58-59.

[2]徐秀琴.內部控制框架下高校管理制度建設模式研究[J].科教導刊,2014(9):6-7.

篇3

關鍵詞：藥品制造；風險管理；風險評估

中圖分類號：F27文獻標識碼：A

引言

藥品質量風險管理貫穿于藥品壽命周期各個階段。在藥品設計、開發(fā)、注冊、生產、銷售、流通等各個階段都要實施風險管理。對藥品實施風險管理既是藥品生產企業(yè)必須承擔的職責和任務，也是保證藥品質量和人民用藥安全的重要舉措。隨著ICH-Q9質量風險管理的頒布執(zhí)行，F(xiàn)DA和歐盟都將推進藥品質量風險管理系統(tǒng)化工作作為藥品質量管理體系的一個重要工作進行開展。政府監(jiān)管部門對企業(yè)應對風險管理能力的要求也越來越高，風險分析已成為現(xiàn)場檢查及生產監(jiān)管環(huán)節(jié)中重點審查的部分。2008年3月1日，EU-GMP附錄20“質量風險管理”已生效執(zhí)行。而我國新版GMP也將質量風險管理內容納入其中，作為GMP符合性審查的重點之一。

一、藥品制造業(yè)質量風險管理現(xiàn)狀

（一）企業(yè)對質量風險管理認知模糊。隨著新版GMP的實施，盡管企業(yè)認識到藥品實施質量風險管理的重要性，但并未把質量風險管理納入企業(yè)的正常管理程序，而是作為質量保證的附屬工作，沒設專職人員，風險管理的持續(xù)改進得不到有效保證，與科學化、規(guī)范化地實行質量風險管理還有一定差距。

（二）質量風險管理制度的執(zhí)行力有待加強。雖然企業(yè)制定了風險管理制度和程序，但有些制度得不到強有力的執(zhí)行，不按程序甚至憑借直覺或個人經(jīng)驗來評估、分析風險。部分制度得不到及時修訂，不能和政策法規(guī)的變化調整同步，導致內容滯后，以及制度流于形式化，可操作性不強。

（三）企業(yè)對風險管理的培訓不夠深入。風險管理的意識是需要經(jīng)過培訓而成為員工的理念的。全員的全方位的培訓，使員工熟練掌握風險管理工具并運用到實際工作中來。

二、藥品制造業(yè)質量風險識別

風險識別主要是指確定何種風險可能會對項目產生影響，并以明確的文檔描述這些風險及其特性。一般來講，風險識別是一個反復進行的過程。通過在藥品設計、開發(fā)、注冊、生產、銷售、流通等各個階段尋找風險控制點，一般采用了風險問卷調查表的形式，在企業(yè)內部、特別是各車間、質保部、供應部、設備動力部等，收集大量的資料和信息，對于影響企業(yè)目標實現(xiàn)的關鍵環(huán)節(jié)逐一進行分析，找出各種潛在的風險，最后將風險進行匯總分類。（表1）

三、藥品制造業(yè)質量風險評估

對已識別的風險進行評估，以便形成確立應該如何對它們進行管理的依據(jù)。風險評估從兩個方面進行，即風險發(fā)生的可能性以及該風險的發(fā)生可能對組織目標的實現(xiàn)產生的后果影響的嚴重性。有些風險事件發(fā)生的可能性很小，但其后果卻很嚴重。風險評估應當同時顧及這兩方面。制藥企業(yè)根據(jù)藥品質量的特點，采用定性的分析方法，并通過數(shù)學公式的轉化，將評估的高中低形式轉化為數(shù)值形式，盡量減少人員的主觀判斷因素。

（一）首先通過制作可能性定性表和嚴重性定性表以及風險矩陣圖，對風險因素進行定性和量化，并將風險損失按照矩陣圖的形式分為A、B、C類（即高、中、低類）。（圖1、表2、表3）

（二）根據(jù)已經(jīng)識別的風險，評價者依據(jù)自己的知識、能力、水平、經(jīng)驗和判斷，將風險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個檔次；發(fā)生后果的嚴重性分為高、中、低三個檔次。

（三）對風險表格中出現(xiàn)的可能性和風險一旦發(fā)生給企業(yè)造成的后果造成的影響嚴重性賦值。（表4、表5）

（四）利用數(shù)學公式分別計算風險發(fā)生的可能性、風險造成的影響嚴重性以及風險損失。

1、風險發(fā)生的可能性：

Spi=0.3*Rpi很小+0.6*Rpi一般+0.9*Rpi較大

其中，Rpi=選擇該項人數(shù)/參加調查人數(shù)總數(shù)。

2、風險因素造成的嚴重性：

Sei=1*Rei很小+2*Rei一般+3*Rei較大

其中，Rei=選擇該項人數(shù)/參加調查人數(shù)。

3、風險損失RS=Spi可能性*Sei嚴重性。

四、藥品制造業(yè)質量風險控制

根據(jù)調查表的評估結果，找出重要風險點。為了全面客觀地了解情況，根據(jù)風險事件的性質，藥品制造業(yè)質量風險一般分為9種類別：

（一）制度風險。主要指違反國家相關制度；公司內部有制度或SOP，但可操作性不強；制度或SOP執(zhí)行不到位；或者無制度或SOP。

（二）人員風險。主要指人員資質、人員能力、人員培訓、人員勞動合同等方面。

（三）安全風險。主要指失火、工傷、危險品、職業(yè)病等。

（四）設施設備風險。主要指設施設備的生產能力、購買用途、維護保養(yǎng)等。

（五）檢驗風險。主要指取樣、檢驗方法、檢驗誤差等。

（六）工藝風險。主要指申報工藝執(zhí)行程度、工藝需要改進等。

（七）供應商風險。主要指供應商資質、供貨能力、供貨質量、供應商更換、重評估審計等。

（八）存貨管理風險。主要指庫存短缺、庫存積壓等。

（九）其他風險。

為了直觀理解，用風險事件分類柱狀圖表示，見圖2。（圖2）從圖2中可以知道，影響藥品質量的主要風險為制度風險，依次是人員風險、安全風險、工藝風險、設施設備風險等。

如按照風險損失大小級別，可分為A、B、C類，見圖3。（圖3）

為了全面客觀的了解風險事件，可先讓風險責任部門逐一制定控制措施，最后制定出控制措施。（表6）

五、藥品制造業(yè)質量風險對策

針對制定的風險控制措施進行評價，評價風險應對措施時主要考慮采取風險應對措施之后的剩余風險水平是否在企業(yè)可以接受的范圍之內；采取的風險應對措施是否適合企業(yè)的生產經(jīng)營管理特點；成本效益的考核與衡量。按照風險應對措施，一般分為如下幾種：

（一）接受風險（如建立突發(fā)事件應急預案）。采取控制措施后仍然會存在剩余風險，企業(yè)可考慮接受，針對這種情況制定出相應的企業(yè)藥品質量事故應急預案。

（二）轉移風險（利用保險或其他部門分擔或轉移）。風險基本上已轉移給保險公司和運輸公司等。

（三）降低風險（如加強內部控制）。嚴格執(zhí)行GMP管理制度，并加強監(jiān)督管理，可使風險得到有效降低。

（四）規(guī)避風險（尋找能夠阻止風險的方法）。這些風險事件采取控制措施后基本得到解決。

六、結語

風險評估和管理是一項長期積累、不斷完善和補充的過程，是一個“分析評價-管理控制-再分析評價”的過程。通過企業(yè)藥品質量風險管理，希望幫助企業(yè)規(guī)范地進行風險分析評估，直接有效地規(guī)避和防范風險，促進企業(yè)完善風險管理制度，為企業(yè)制定應對風險策略提供依據(jù)。

（作者單位：江蘇恩華藥業(yè)股份有限公司）

主要參考文獻：

[1]沈建明.項目風險管理[M].北京：機械工業(yè)出版社，2004.

[2]白思俊.現(xiàn)代項目管理[M].北京：機械工業(yè)出版社，2008.

[3]ICH.ICH Q9：Quality Risk Development[EB/OL].[2009-09-02]..

篇4

網(wǎng)點轉型操作風險自評估報告

為保障全行營業(yè)網(wǎng)點的安全穩(wěn)定運營，加強營業(yè)網(wǎng)點安全基礎管理，保障員工和客戶的生命財產安全，進一步貫徹落實營業(yè)網(wǎng)點轉型相關要求，各營業(yè)機構按照《城西支行安全保衛(wèi)條線2019年營業(yè)網(wǎng)點轉型操作風險自評估方案》要求，開展安全管理制度、保安押運外包業(yè)務、機具設備安全管理的自評估工作。

一、操作風險評估組織情況

（包括評估組織情況、檢查情況等）

二、操作風險評估整體情況

（包括轉型網(wǎng)點是否有現(xiàn)金區(qū)、網(wǎng)點轉型中存在的安全隱患等）為規(guī)范智能輕型網(wǎng)點的規(guī)劃、建設和管理，防范和控制風險，推進全行物理渠道向輕型化、智能化轉型，依據(jù)《中國農業(yè)銀行青海省分行智能輕型網(wǎng)點管理辦法（試行）》

三、主要存在的問題

篇5

保證藥品的生產質量符合規(guī)定，達到藥品生產管理的目的，在藥品生產過程中，多種風險因素都有可能影響藥品的生產質量，而風險管理的內涵正是通過收集、識別風險因素、評估影響因素的風險級別、制定風險控制措施預防和規(guī)避，減少風險因子對藥品生產質量的影響和可能造成的損失。另外，風險管理對生產過程也具有監(jiān)控、監(jiān)督作用，從而確保生產過程的安全性、可控性。

2實施藥品生產風險管理的重要性

通過對藥品生產過程進行風險管理，可明確風險因素及其風險級別，增強藥品生產的規(guī)范性和應對風險能力，降低藥品生產中面對的人員、機器、物料、法規(guī)、環(huán)境等風險因子對生產質量的影響，規(guī)避和減少相關風險可能對企業(yè)帶來的經(jīng)濟、名譽的損失等，而系統(tǒng)性、針對性的管理也能監(jiān)督整個生產過程、及時排除質量隱患，因此藥品生產中實施風險管理具有重要意義。

3藥品生產風險管理現(xiàn)存問題

3.1管理者的風險管理意識薄弱、風險管理不能有效落實：

部分藥企的生產管理人員對風險管理的基本程序、內涵、重要性認識不足，往往存在風險意識不足、片面管理的情況。舉例來說，多數(shù)藥企的風險管理往往更注重風險監(jiān)控、風險應對，往往不能有效識別、總結風險因子和安全隱患，不能對風險級別進行正確的評估，缺乏對員工開展風險管理知識培訓，這也削弱了風險管理的系統(tǒng)性、前瞻性、可控性，同時由于缺乏應對級別，也使應對手段相對單一，影響了風險管理的效果。

3.2對供應物料風險管理缺乏重視：

制藥企業(yè)的風險管理更多地關注人員操作、廠區(qū)設備、規(guī)章制度、環(huán)境監(jiān)控，而對供應商提供的物料、包材的風險管理不足，具體體現(xiàn)在缺乏對采購的物料、包材進行檢驗、對供應商資質進行評估、認定，這些都可能增加生產中藥品污染的風險，可能對藥企的品牌聲譽造成影響，并可能造成企業(yè)的直接、間接經(jīng)濟損失。

3.3風險管理缺乏靈活性：

部分藥企雖然制定了風險管理制度，但風險應對措施的制定多依據(jù)現(xiàn)有的規(guī)章制度、缺乏深入調研，同時風險識別、風險評估中的評級方法相對單一、風險指標一成不變，這也導致生產風險管理缺乏靈活性，不利于發(fā)現(xiàn)、識別新的隱患、風險因素，也不利于在工藝流程改變的情況下對相同的風險指標進行評級。

4藥品生產風險管理創(chuàng)新舉措

4.1強化生產管理者、一線工人的生產風險意識：

以講座、例會形式對生產管理者、一線工人進行生產風險管理知識的培訓，包括風險管理概念，風險管理在藥品生產管理中的重要性，風險管理的基本流程、環(huán)節(jié)和內容，對管理者還應組織其出國考察、參與企業(yè)管理層交流，從而強化全體生產人員的生產風險意識。

4.2建立完整的生產風險管理體系：

將風險管理范圍擴展至采購、生產準備、藥品生產、檢驗、成品貯存、運輸、銷售、回收處理等各個環(huán)節(jié)（尤其是包裝、物料風險管理），同時制定管理制度，完善風險管理鏈條，保證風險識別、風險評估、風險應對、風險監(jiān)控四個環(huán)節(jié)均能正常運行，并采用信息化管理，及早發(fā)現(xiàn)風險因子、安全隱患并進行及時處理。

4.3實時更新風險管理制度：

當工藝流程、生產條件發(fā)生改變時，應及時更換風險管理制度中的要求和標準，并由責任人員完成風險的再識別、再評級，并向生產管理者報告、組織審核，探討新的應對措施、防范措施，通過上述手段可增強風險管理的靈活性和適用性。

5結語

篇6

（一）在內部環(huán)境方面

從施工企業(yè)管理現(xiàn)狀反映，部分施工企業(yè)的在組織架構方面存在治理結構形同虛設，董事長、總經(jīng)理權利過大，凌架于制度之上，內部機構設置不科學合理，崗位職責不清晰，三重一大事項未實行集體決策等問題，可能導致企業(yè)運行效率低下，生產經(jīng)營失敗難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的風險；在人力資源管理方面，崗位設置不清晰，職責不清晰，缺乏有效的競爭激勵機制；在社會責任方面，安全管理不到位、產品質量管理存在隱患等；內部控制環(huán)境尚需疏導。

（二）在風險評估方面

風險評估主要包括風險目標的設定、風險識別、風險分析、風險應對。從施工企業(yè)風險管理現(xiàn)狀分析，存在風險目標設定不清晰，分析和管理風險的機制不健全，人員職責不清晰，未能全面地對企業(yè)面臨的內部和外部風險進行準確識別，采取恰當?shù)娘L險應對措施，給企業(yè)帶來了巨大的損失，全面風險管理并未得到真正的實施。從目前鋼鐵項目管理情況反映，大部分鋼鐵項目處于停建、緩建狀態(tài)，存在很大的結算款回收風險，甚至給施工企業(yè)造成巨大損失。分析其原因，固然有工程履約管理不到位的原因，但最主要是施工企業(yè)在進行投標時，對鋼鐵行業(yè)的整體風險評估不到位，對產能過剩、行業(yè)虧損風險評估不準確而承接訂單所致，導致了施工中由于業(yè)主主業(yè)虧損，不能按合同支付工程款，辦理結算，存在很大的結算回款收風險，甚至形成巨大損失。

（三）在控制活動方面

施工企業(yè)內控管理制度建立比較規(guī)范、完整，但從制度的執(zhí)行上反映，執(zhí)行力度不強，檢查與制度規(guī)范形同虛設。如，在全面預算管理方面，全面預算的管理制度規(guī)范、完整，但部分施工企業(yè)全面預算的編制、審批、執(zhí)行等方面并未體現(xiàn)全員參與，而是由財務系統(tǒng)辦理完預算管理的全部業(yè)務，預算管理流于形式；在工程結算管理、工程款回收清欠管理、項目合同管理、工程項目控制管理方面，不按合同約定、行業(yè)規(guī)范、企業(yè)管理制度實施管理，管理職責不清晰，獎懲不到位，欠缺有關的硬性指標檢查監(jiān)督機制；在信息溝通方面不暢，沒有構建完善風險預警機制無法形成信息系統(tǒng)的有效支持等。

（四）在內部監(jiān)督方面

內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施進行監(jiān)督檢查，并對內部控制的有效性進行評價。風險導向審計是在賬項基礎審計和制度基礎審計上發(fā)展起來的一種審計模式，這種模式是建立在審計人員在對被審單位的內部控制充分了解和評價的基礎上，結合風險和內控審計，是一種先進的審計模式。但是，這種先進的審計模式在施工企業(yè)內控審計中并未真正實施，內部監(jiān)督還停留在帳項審計、制度審計等方面，不能全方位的對企業(yè)存在的風險因素、內部控制的有效性進行有效監(jiān)督。

二、施工企業(yè)風險管理與內部控制管理科學策略

實踐管理中我們應完善施工企業(yè)內部控制管理，通過分析企業(yè)整體面臨風險構建完善的內部控制體系，踐行科學的管理策略。目前施工企業(yè)面臨的主要風險有市場風險、低價中標成本管控風險、工程索賠風險，結算回款風險、財務風險等，我們應當針對識別的不同風險的重要風險，采取不同的風險應對策略，消除和降低風險給企業(yè)帶來的不利影響，為企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供合理保證。

（一）市場風險、低價中標風險與內部控制策略

首先，建立工程項目成本預測評估制度。目前施工行業(yè)競爭激烈，低價中標是必然結果，這樣給企業(yè)的成本管控帶來了巨大的挑戰(zhàn)。因此，應建立工程項目成本預測評估制度，加強對投標階段的成本預測和成本測算，科學合理地確定投標報價；做好成本要素分析、投標策劃，根據(jù)不同類型的項目，采取不同的報價措施，避免因投標成本把控不真實而出現(xiàn)的廢標、或中標后合同虧損，降低合同風險。第二，加強目標成本管控。項目中標后，根據(jù)施工圖、合同、中標通知書及其他資料等編制項目的施工圖預算控制金額，確定合理利潤、項目目標成本。在對目標成本實施管理時，應明確項目的經(jīng)營方式，建立項目目標成本責任管理，簽訂管理責任書，明確責、權、利。第三，強化實際成本管控。低價中標使得企業(yè)的盈利空間變小，甚至是微利。因此，必須加強成本管理，建立跨職能團隊，運用價值分析法，將目標成本嵌入工程項目的分包成本、材料采購成本、施工組織設計優(yōu)化、項目資金、項目費用、稅收籌劃等各個控制環(huán)節(jié)和控制流程中，控制風險；做好優(yōu)化設計、技術管理、質量管理降低成本，搞好施工組織，保障項目成本控制的過程管理；加強項目材料管理；做好項目成本分析，對預算成本與實際成本比較分析，對存在的偏差，采取措施，消除差異，保證目標成本的實現(xiàn)。

（二）結算、回款風險與內部控制策略

從施工企業(yè)工程項目的結算期間分析，大多數(shù)工程項目竣工后，工程結算都不能在合同約定的時間內辦理完工程結算，使得工程項目的效益不能及時鎖定，工程款不能按期回收，施工企業(yè)存在很大的結算回款風險。分析原因，主要是由于存在的市場風險，導致合約的不公平，結算相關事項在合同中不能加以明確；項目履約管理存在問題，不能及時達到結算條件；由于業(yè)主自身資金或其他原因采取拖延戰(zhàn)術不進行結算等。因此，施工企業(yè)應建立健全合同管理制度，嚴格合同評審，對工程項目的結算事宜進行明確；應建立有效的管理機制，確保按合同履約為結算創(chuàng)造有利條件；應建立工程款清欠管理制度，與清欠責任人簽訂責任書，獎懲兌現(xiàn)。

（三）工程索賠風險與內部控制策略

強化合同管理，規(guī)范的合同文本，施工合同中明確索賠方法、程序、時間等索賠相關事宜，保證索賠的合法性和充分性。建立合同評審制度，締約過程中由相關部門或人員對合同進行評審，特別是法律事務人員，評審通過后，方能簽訂合同。強化工程的履約管理，建立相關的內控管理制度。固化收集施工過程中各種有利證據(jù)程序，總結相關控制流程，將有效證據(jù)的收集過程形成企業(yè)強制性的制度，特別是施工過程中的重要證據(jù)，做到全過程的有效管控。

（四）財務風險與內部控制管理策略

財務風險是其他風險的集中體現(xiàn)，施工企業(yè)主要資產是流動資產，而流動資產的主要構成是存貨和應收賬款，從施工企業(yè)財務報表中反映，存貨及應收賬款占總資產比重過大，資產流動慢，資產負債率高。因此，施工企業(yè)應當增強其流動資產的流動性減少資金占用，資金管理中加強各業(yè)務部門聯(lián)動，消除各個經(jīng)營環(huán)節(jié)可能存在的影響工程款回收的因素；在簽約環(huán)節(jié)企業(yè)進行招投標時，關注客戶的資信度調查，評估其資金支付實力，充分考慮企業(yè)的財務狀況，考慮企業(yè)的資金承受能力，在企業(yè)資金流允許的情況下，承接業(yè)務，從源頭上減少財務風險；在合同履約環(huán)節(jié)重視履約管理，嚴格執(zhí)行合同條款，保證合同工期和質量，及時辦理各項工程變更事項，取得書面確認資料，按時報送工程進度資料，按行業(yè)規(guī)范歸集工程資料；在工程竣工環(huán)節(jié)根據(jù)合同約定，按時提交竣工資料，跟蹤竣工結算事項，落實專人負責，采取有效的手段，催促業(yè)主及時辦理結算，并加大此項工作的考核力度；在應收賬款管理環(huán)節(jié)應建立工程款清欠管理制度，加大清欠力度，創(chuàng)新工作方式，做到有理有節(jié)，充分利用合同條款，創(chuàng)造收款條件，必要時可訴諸法律。

（五）建立相適應的內部控制體系

從施工企業(yè)內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通與內部監(jiān)督五個方面，對企業(yè)的生產經(jīng)營、市場營銷、財務管理等方面所面臨的內外部風險進行評估，以風險管理為導向，確立企業(yè)管控重點、關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)，在總結已知風險管理的基礎上，健全企業(yè)內部控制制度,建立常規(guī)的企業(yè)管理手段，規(guī)范企業(yè)層面和業(yè)務層面管理。

（六）強化內部監(jiān)督

內部審計是內部控制的組成部分，內審部門應當評價企業(yè)風險及內控管理，對風險及內控管理中存在的缺陷，提出改進意見，提升企業(yè)的管理水平，實現(xiàn)審計的增值服務。因此，應當引入風險導向審計，改變傳統(tǒng)審計模式，提高內審人員的執(zhí)業(yè)水平；將審計重心向風險評估轉移，在審計過程中，以分析和評估被審計單位的重要風險為導向，根據(jù)風險評估結果來確定審計范圍和重點，根據(jù)審計重點分配審計資源，以有限的資源，確保對重大風險的審計效果和效率，有針對性地實施審計程序，對存在問題及疏漏，提出審計意見和建議，促進企業(yè)合理制定風險管理戰(zhàn)略，管理、控制和防范風險。

三、總結

篇7

關鍵詞：壓瘡； 管理； 體會

【中圖分類號】R47 【文獻標識碼】B 【文章編號】1672-3783(2012)06-0449-01

壓瘡是長期臥床患者常見并發(fā)癥之一，也是臨床護理工作中的一大難題，在《醫(yī)院管理評價指南》中明確規(guī)定必須完善壓瘡護理質量管理制度，使壓瘡發(fā)生率成為評價護理質量的主要指標之一[1]。為了更好地預防住院患者壓瘡發(fā)生，自2010年起，我院護理部利用自行設計的“壓瘡評估及難免壓瘡申報表”，“壓瘡監(jiān)控記錄表”，“壓瘡動態(tài)統(tǒng)計表”，對我院10個護理單元實施科學的壓瘡管理，取得了較為滿意的效果，現(xiàn)總結如下：

1 管理方法

1.1 完善壓瘡管理制度：通過完善壓瘡管理制度，制定壓瘡風險告知書、壓瘡風險評估表及申報表。

1.2 每年選派業(yè)務骨干參加傷口造口?？谱o士培訓，回院后組織全院護士培訓，使其掌握壓瘡護理相關知識及新進展，讓臨床護士對壓瘡的評估、壓瘡危險因素的預防及其治療方法有全新的認識。

1.3 評估、上報：臨床管床護士應用“壓瘡風險評估單”對壓瘡高?；颊呒霸和鈳雺函徎颊哌M行評估，凡Braden評分低于或等于12分或伴隨有其他特殊情況者，責任護士填寫“壓瘡評估及難免壓瘡申報表”進行申報，科室護士長審核簽字后上報護理部。

1.4 核實、批復：護理部認真核實，對申報難免壓瘡條件不足、分值不夠、護理措施不到位等情況及帶入壓瘡時間、部位、面積、程度、護理措施等記錄不詳細、不具體的情況及時予以糾正指導，符合申報條件者予以簽字批復登記備案。

2 資料整理

2.1 資料登記：應用“壓瘡情況動態(tài)統(tǒng)計表”，對科室上報的難免壓瘡及帶入壓瘡的情況進行登記，包括患者的姓名、科室、診斷、Braden評分、預防措施，已發(fā)壓瘡的情況（時間、部位、面積、程度）、報告的時間、轉歸（痊愈、好轉、死亡）或其他情況（自動出院、轉院）等內容。

3 監(jiān)控

3.1 現(xiàn)場監(jiān)控，認真落實壓瘡管理制度，做到全程、動態(tài)監(jiān)控相結合的管理。護理部通過壓瘡的情況統(tǒng)計，動態(tài)掌握各護理單元壓瘡防控情況，及時深入病區(qū)查看患者的具體情況，了解護理措施的落實情況，護理記錄的書寫情況等給予相應的指導。壓瘡監(jiān)控小組每周定時到臨床病區(qū)進行專業(yè)化的業(yè)務技術指導，填寫“壓瘡監(jiān)控記錄表”。 護士長每日對科室內的重點病人進行檢查，臨床護士做好每班床旁交接評估，建立床旁翻身卡，采取相應的預防和治療壓瘡的干預措施，如：床頭掛預防壓瘡警示牌；保持病人皮膚清潔干燥，保持床單元及衣物平整、干燥和無渣屑，勤翻身，正確使用預防壓瘡的護理用具；正確搬運病人，操作時避免拖、拉、推，加強營養(yǎng)供給。對難免壓瘡及院外帶入壓瘡者給予減壓用具保護受壓部位、局部創(chuàng)面用藥、正確進行傷口處理等措施，防止壓瘡繼續(xù)發(fā)展。

3.2 通過加強管理，做到層層重視，全程、動態(tài)監(jiān)控，從而降低難免性壓瘡發(fā)生率，提高帶入壓瘡的治愈好轉率，提高患者的生活質量，保障護理的安全性。

4 效果

4.1 2008年-2011年我院住院病人難免壓瘡發(fā)生率及壓瘡治愈好轉率情況統(tǒng)計見表1。

上表結果表明，通過使用“壓瘡評估及難免壓瘡申報表”，“壓瘡監(jiān)控記錄表”，“壓瘡動態(tài)統(tǒng)計表”對壓瘡進行客觀、真實、科學的動態(tài)監(jiān)控管理后，大大降低了住院患者壓瘡的發(fā)生率，患者難免及帶入壓瘡的治愈好轉率明顯升高。

4.2 通過使用“壓瘡情況動態(tài)統(tǒng)計表”，護理部可隨時進行各病區(qū)壓瘡情況查詢，檢查落實情況，將壓瘡的護理管理落到實處，提高了護理質量和工作效率。

4.3 通過使用“壓瘡評估及難免壓瘡申報表”，“壓瘡監(jiān)控記錄表”，增強了護理人員的責任意識和學習的積極性、主動性，工作中自覺履行工作職責，提高了護理質量，減少了因壓瘡帶來的不安全隱患和糾紛，使護理安全得到保障。

5 小結

“壓瘡評估及難免壓瘡申報表”，“壓瘡監(jiān)控記錄表”，“壓瘡動態(tài)統(tǒng)計表”簡單、方便、客觀、真實、實用性強，最大限度地保證了壓瘡護理措施的提供和實施，使壓瘡護理常規(guī)化和程序化，使壓瘡管理實現(xiàn)科學化和規(guī)范化，不但讓患者收益，也讓臨床護士和護理管理者受益（2）。

參考文獻

篇8

摘要隨著事業(yè)單位內部管理體制改革的不斷深化，內控管理體系已經(jīng)成為事業(yè)單位實施一切管理活動和經(jīng)濟業(yè)務活動的基礎，在提高單位會計信息質量、確保各項資產安全完整、保證經(jīng)濟活動遵守財經(jīng)紀律等方面具有重要作用?；诖它c，本文從建立內控管理環(huán)境、健全內部管理制度、強化會計監(jiān)督與內部審計、建立風險評估機制、重視會計基礎工作等五個方面入手，對事業(yè)單位內控管理及體系制定進行研究及探討。

關鍵詞事業(yè)單位內控管理內控制度內控體系

一、建立良好內控管理環(huán)境

任何單位在進行內部控制活動時均需要一定的環(huán)境，這個環(huán)境就是我們通常所說的內部控制環(huán)境，事業(yè)單位也不例外。該環(huán)境的優(yōu)劣，不僅對內部控制的落實及執(zhí)行起著至關重要的影響，同時也在一定程度上影響著戰(zhàn)略目標及奮斗目標的實現(xiàn)。為此，要求事業(yè)單位內部管理人員應不斷樹立現(xiàn)代化的管理理念，嚴格遵守單位內部控制制度。此外，還應設立科學合理的組織機構，并確認其相關的報告關系及管理智能，以此來為每個組織責權的劃分提供依據(jù)，這樣有利于明確分配責任及建立授權的方法，便于責任到位、視能授權和因事設人等工作的開展，進而增強組織的整體控制意識。通過靈活運用各種管理控制方法，如目標控制、計劃控制、定額控制以及預算控制等等，可強化對關鍵控制點的控制。因此，事業(yè)單位必須建立優(yōu)良的內控環(huán)境，以確保各項制度能夠真正落實到位，從而達到內部控制的最終目標。

二、健全內控管理制度

事業(yè)單位在制定內部管理制度時，應當遵循實用性與有效性原則，重點對崗位設置、預算管理、成本管理、資金管理等重要環(huán)節(jié)加以控制。首先，在崗位設置上落實不相容崗位相分離制度，確保事業(yè)單位各項職務分工明確，形成相互約束、相互牽制的關系。同時，制定完善的責任分配與授權制度，明確規(guī)定各級工作人員的工作權限、程序、范圍以及應承擔的責任；其次，全面落實預算管理制度，做好預算編制工作，并按照已審批后的預算編制嚴重控制各項經(jīng)費的支出。通過實施預算文件管理制度、內部報告制度、預警制度等一系列措施，加大預算的執(zhí)行力度，重視預算分析與考核，并將獎懲措施落實到位；再次，制定嚴格的資金、資產管理制度，如建立資金結算制度、票據(jù)管理制度、資產保管制度、固定資產盤點制度、實物管理制度等，以確保事業(yè)單位資產管理制度化、規(guī)范化。

三、強化會計監(jiān)督和內部審計

首先，各事業(yè)單位財務部門必須充分發(fā)揮出自身在財政監(jiān)督方面的職能作用，以此來強化對單位內部財會人員崗位設置、人員配備以及部門主要負責人的任命等情況的監(jiān)督管理，并加大對財會人員履行職責方面的日常監(jiān)管工作力度；其次，財政部門與審計部門應加強各方面工作的配合及協(xié)調，可通過定期開展專項檢查等活動，對財會人員的履職情況進行監(jiān)督檢查，并將檢查結果作為對財會人員進行考評的主要依據(jù)，若在檢查工作發(fā)現(xiàn)財會人員存在違法亂紀等行為，應予以嚴肅處理。同時，還應不斷對檢查方式進行改革創(chuàng)新，可組織各事業(yè)單位中財會人員進行對口及交叉檢查，這樣有利于促進其相互交流和互相學習，進而提高財務管理能力及會計核算水平。 四、建立風險評估機制

為有效地強化內控管理，應建立并完善風險評估機制。首先，各事業(yè)單位應結合自身的實際情況，制定相應的內部控制目標，這樣有利于內部控制制度的貫徹執(zhí)行；其次，應不斷收集一些相關的信息，便于及時有效地開展風險評估，在這一過程中，應盡可能準確地判斷出與單位各項活動有關的內部及外部風險；再次，應對單位自身的風險承受能力進行詳細認真的考量，從而制定出具有針對性的應對措施，并按照各種風險的實際嚴重程度，采取相應的措施降低其對單位造成的危害程度；最后，應按照對風險評估的具體結果，來衡量兩者之間的利害關系，制定出應對風險的具體措施。

五、重視會計基礎工作

強化事業(yè)單位會計基礎工作的前提是要不斷提高會計從業(yè)人員的綜合素質。首先，應對事業(yè)單位會計人員的從業(yè)資格進行嚴格審查，按照新會計法中的有關規(guī)定，事業(yè)單位會計從業(yè)人員必須持有會計從業(yè)資格證書方可上崗，并且需具備會計師或以上職稱且工作經(jīng)歷在三年以上者，才能夠擔任事業(yè)單位財務部門負責人。對于不符合上述條件者，事業(yè)單位不得聘用。同時應對已在會計崗位工作，但卻不符合相關要求的人員，進行相應的培訓，使之達到持證上崗的規(guī)定要求；其次，單位應加強對會計人員的再教育工作，以此來提高其綜合素質和業(yè)務能力。在開展再教育工作中，單位應堅持以人為本的思想，重視文化素質及職業(yè)道德的培養(yǎng)，并加強對會計人員的崗前教育及后續(xù)教育工作，使會計人員整體素質的不斷提高，以確保會計工作質量。

參考文獻：

[1]呂巖.對完善事業(yè)單位內控制度的幾點思考.社會科學論壇.2008(16).

篇9

企業(yè)經(jīng)營信息對于企業(yè)來說是一種資源，對于企業(yè)自身來說具有重要意義，企業(yè)需要妥善管理自身企業(yè)的信息。近年來，企業(yè)的各項經(jīng)營活動都逐漸開始通過計算機，網(wǎng)絡開展，因此，企業(yè)的信息安全管理對于企業(yè)越來越重要。許多企業(yè)開始通過各種技術手段以及制度改革，把更多的注意力放在企業(yè)內部的信息安全管理工作，同時將企業(yè)信息安全管理與風險控制結合起來，這是一個正確的選擇，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)營。在介紹企業(yè)信息安全管理以及風險控制前必須厘清企業(yè)信息安全管理的概念與企業(yè)風險控制定義，因此，本節(jié)將著重介紹企業(yè)信息安全管理的概念以及企業(yè)風險控制的定義。

企業(yè)的信息安全管理包含十分豐富的內容，簡單來說是指企業(yè)通過各種手段來保護企業(yè)硬件和軟件，保護網(wǎng)絡存儲中的各種數(shù)據(jù)不受偶然因素的破壞或者惡意的原因被攻擊。對于信息安全的認定通過包括4個指標，即保證信息數(shù)據(jù)的完整，保證信息數(shù)據(jù)不被泄露，保證信息數(shù)據(jù)能夠正常使用，保證信息數(shù)據(jù)能夠控制管理。要想做好企業(yè)的信息安全管理，首先需要了解的是關于信息的傳輸方式。隨著信息技術的不斷普及，信息傳遞的方式越來越多，常見的信息傳遞方式主要有互聯(lián)網(wǎng)傳播，局域網(wǎng)傳播，硬件傳播等等。要想實現(xiàn)企業(yè)的信息安全管理，其中很重要的一項工作在于保護信源、信號以及信息。信息安全管理是一項需要綜合學科知識基礎的工作，從事企業(yè)信息安全管理工作的人員通過需要具有網(wǎng)絡安全技術、計算機技術、密碼技術、通信技術。從企業(yè)的信息安全管理來講，最為關鍵的一項工作時保護企業(yè)內部經(jīng)營信息數(shù)據(jù)的完整。經(jīng)過近十年來的企業(yè)信息安全管理工作經(jīng)驗總結，企業(yè)信息安全不僅僅需要信息技術的支持，更需要通過建立完善的企業(yè)風險控制體系來幫助企業(yè)實現(xiàn)更好地保護企業(yè)信息安全的目標。

所以，怎樣把企業(yè)信息安全管理與風險控制融合起來就是擺在企業(yè)經(jīng)營管理者面前的一道難題。企業(yè)的信息安全風險控制必須通過企業(yè)建立完善的企業(yè)信息安全風險體系實現(xiàn)。企業(yè)的信息安全風險控制是指企業(yè)在企業(yè)信息安全遭遇威脅之前，提前對企業(yè)的信息進行風險預估，并采取一系列的有針對性的活動降低企業(yè)面臨的信息安全風險，從而盡可能減少因為企業(yè)本身信息安全管理中存在漏洞給企業(yè)帶來不必要的損失。常見的企業(yè)信息安全風險體系建立主要包含以下幾個方面的內容。第一，建立企業(yè)信息安全風險管理制度，明確企業(yè)信息安全管理的責任分配機制，明確企業(yè)各個部門對各自信息安全所應承擔的責任，并建立相應的問責機制。第二，設置規(guī)范的企業(yè)信息安全風險管理指標，對企業(yè)存在的可能威脅企業(yè)信息安全管理的漏洞予以風險定級，方便企業(yè)管理者對不同的信息安全管理漏洞采取有區(qū)別的對策。第三，企業(yè)要加強對信息安全管理人員的培訓，提高企業(yè)信息安全管理工作人員的風險意識，讓企業(yè)內部從事信息安全管理工作人員認識到自身工作的重要性，讓企業(yè)內部從事信息安全管理工作人員了解到規(guī)范自身行為，正確履行職責的重要性。第四，將企業(yè)信息安全管理與風險控制有效融合，重視企業(yè)信息安全管理工作，通過風險控制對企業(yè)內部信息安全的管理方式進行正確評估，找出現(xiàn)行的企業(yè)內部信息安全管理手段中存在容易忽視的地方。

二、企業(yè)信息安全管理與風險控制存在的不足

1.企業(yè)信息安全管理工作人員素質不高

對于企業(yè)來說，企業(yè)信息安全管理工作是一項極為重要而隱秘的工作，因此，必須增強對企業(yè)信息安全管理工作人員的素質要求。但是根據(jù)調查統(tǒng)計，目前很多企業(yè)對信息安全工作的管理僅僅停留在對企業(yè)信息安全管理工作人員的技術要求上，對企業(yè)信息安全管理工作人員的道德素養(yǎng)，職業(yè)素養(yǎng)，風險意識并沒有嚴格要求。此外，絕大多數(shù)企業(yè)并沒有意識開展對企業(yè)信息安全管理工作的道德素質的教育培訓，并沒有通過建立相關管理制度以及問責機制對企業(yè)信息安全管理工作人員實行監(jiān)督，這無疑給別有用心或者立場不堅定的企業(yè)信息安全管理工作人員留下了危害企業(yè)信息安全的可乘之機。

2.企業(yè)信息安全管理技術不過關

企業(yè)信息安全管理工作涉及多許多技術，包括信息技術，計算機技術，密碼技術，網(wǎng)絡應用技術等等，應當說成熟的計算機應用技術是做好企業(yè)信息安全管理的基礎，但是，現(xiàn)實是許多企業(yè)的信息安全管理技術并不過關，一方面企業(yè)的信息安全管理硬件并不過關，在物理層面對企業(yè)信息缺乏保護，另一方面，企業(yè)信息安全管理工作的專業(yè)技術沒有及時更新，一些企業(yè)信息安全管理工作人員缺乏企業(yè)信息安全管理的實踐經(jīng)驗，企業(yè)信息安全管理的知識也并沒有及時更新，從而導致企業(yè)的信息安全管理理論嚴重滯后，這種技術的落后很容易讓企業(yè)成為不法分子的攻擊對象。近年來網(wǎng)絡病毒的傳播越來越猖狂，很多服務器、系統(tǒng)提示安全補丁的下載更新以及客戶端的時常更新成為一個惱人的問題。作為一個行業(yè)中的大中型企業(yè)，企業(yè)內部設備數(shù)量比較多，尤其是客戶端數(shù)量占了較大比重，僅僅靠少數(shù)幾個管理員進行管理是難以承擔如此大量的工作量。另外，企業(yè)信息安全管理系統(tǒng)不成熟也是一個重大的隱患。

3.企業(yè)信息安全管理制度不健全

企業(yè)信息安全管理制度不僅僅需要理論制度的完善，更加需要一系列配套監(jiān)督機制保障企業(yè)信息安全管理的有效執(zhí)行。通過調查分析，許多企業(yè)雖然建立了企業(yè)信息安全管理制度，但是通常情況下，這些制度只能流于形式，企業(yè)信息安全管理工作缺少有效的制約和監(jiān)督，企業(yè)信息安全管理工作人員缺乏執(zhí)行力。企業(yè)信息安全管理制度不健全，企業(yè)信息安全管理工作缺乏執(zhí)行力常常體現(xiàn)在以下幾個方面。第一，企業(yè)員工對于信息安全管理的認識嚴重不足，對企業(yè)信息安全管理工作不重視。企業(yè)內部計算機系統(tǒng)安全的計算機防病毒軟件并沒有及時更新，使用，甚至企業(yè)內部計算機的防病毒軟件還被企業(yè)員工卸載了。部分企業(yè)員工認為自己的工作與企業(yè)信息安全管理不相關，認為做好企業(yè)信息安全管理工作僅僅是企業(yè)信息安全部門的事。第二，企業(yè)內部信息安全管理制度并沒有形成聯(lián)動機制，企業(yè)信息安全管理工作僅僅由企業(yè)信息安全部門“一人包干”，企業(yè)信息安全反映的問題并沒有得到積極的反饋，一些企業(yè)領導對企業(yè)信息安全現(xiàn)狀所了解的少之又少。

三、企業(yè)信息安全管理常見的技術手段

1.OSI安全體系結構

OSI概念化的安全體系結構是一個多層次的結構，它的設計初衷是面向客戶的，提供給客戶各種安全應用，安全應用必須依靠安全服務來實現(xiàn)，而安全服務又是由各種安全機制來保障的。所以，安全服務標志著一個安全系統(tǒng)的抗風險的能力，安全服務數(shù)量越多，系統(tǒng)就越安全。

2.P2DR模型

P2DR模型包含四個部分：響應、安全策略、檢測、防護。安全策略是信息安全的重點，為安全管理提供管理途徑和保障手段。因此，要想實施動態(tài)網(wǎng)絡安全循環(huán)過程，必須制定一個企業(yè)的安全模式。在安全策略的指導下實施所有的檢測、防護、響應，防護通常是通過采用一些傳統(tǒng)的靜態(tài)安全技術或者方法來突破的，比如有防火墻、訪問控制、加密、認證等方法，檢測是動態(tài)響應的判斷依據(jù)，同時也是有力落實安全策略的實施工具，通過監(jiān)視來自網(wǎng)絡的入侵行為，可以檢測出騷擾行為或錯誤程序導致的網(wǎng)絡不安全因素；經(jīng)過不斷地監(jiān)測網(wǎng)絡和系統(tǒng)來發(fā)現(xiàn)新的隱患和弱點。在安全系統(tǒng)中，應急響應占有重要的地位，它是解決危險潛在性的最有效的辦法。

3.HTP模型

HTP最為強調企業(yè)信息安全管理工作人員在整個系統(tǒng)中的價值。企業(yè)信息安全工作人員企業(yè)信息安全最為關鍵的參與者，企業(yè)信息安全工作人員直接主導企業(yè)信息安全管理工作，企業(yè)信息安全工作人員不僅僅是企業(yè)信息安全的保障者，也是企業(yè)信息安全管理的威脅者。因此，HTP模型最為強調對企業(yè)信息安全管理工作人員的管理與監(jiān)督。另外，HTP模式同樣是建立在企業(yè)信心安全體系，信息安全技術防范的基礎上，HTP模式采取了豐富的安全技術手段確保企業(yè)的信息安全。最后，HTP強調動態(tài)管理，動態(tài)監(jiān)督，對于企業(yè)信息安全管理工作始終保持高強度的監(jiān)督與管理，在實際工作中，通過HTP模型的應用，找出HTP模型中的漏洞并不斷完善。

四、完善企業(yè)信息安全管理與降低風險的建議

1.建設企業(yè)信息安全管理系統(tǒng)

（1）充分調查和分析企業(yè)的安全系統(tǒng)，建立一個全面合理的系統(tǒng)模型，安全系統(tǒng)被劃分成各個子系統(tǒng)，明確實施步驟和功能摸塊，將企業(yè)常規(guī)管理工作和安全管理聯(lián)動協(xié)議相融合，實現(xiàn)信息安全監(jiān)控的有效性和高效性。

（2）成立一個中央數(shù)據(jù)庫，整合分布式數(shù)據(jù)庫里的數(shù)據(jù)，把企業(yè)的所有數(shù)據(jù)上傳到中央數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)企業(yè)數(shù)據(jù)信息的集中管理與有效運用。

（3）設計優(yōu)良的人機界面，通過對企業(yè)數(shù)據(jù)信息進行有效的運用，為企業(yè)管理階層人員、各級領導及時提供各種信息，為企業(yè)領導的正確決策提供數(shù)據(jù)支持，根本上提高信息數(shù)據(jù)的管理水平。

（4）簡化企業(yè)內部的信息傳輸通道，對應用程序和數(shù)據(jù)庫進行程序化設計，加強對提高企業(yè)內部信息處理的規(guī)范性和準確性。

2.設計企業(yè)信息安全管理風險體系

（1）確定信息安全風險評估的目標

在企業(yè)信息安全管理風險體系的設計過程中，首要工作是設計企業(yè)信息安全風險評估的目標，只有明確了企業(yè)信息安全管理的目標，明確了企業(yè)信息安全管理的要求和工作能容，才能建立相關圍繞信息安全風險控制為目標的信息安全管理工作制度，才能順利通過對風險控制的結果的定量考核，檢測企業(yè)信息安全管理的風險，定性定量地企業(yè)信息安全管理工作進行分析，找準企業(yè)信息安全管理的工作辦法。

（2）確定信息安全風險評估的范圍

不同企業(yè)對于風險的承受能力是有區(qū)別的，因此，對于不同的企業(yè)的特殊性應該采取不同的風險控制辦法，其中，不同企業(yè)對于能夠承受的信息安全風范圍有所不同，企業(yè)的信息安全風險承受范圍需要根據(jù)企業(yè)的實際能力來制定。不僅如此，企業(yè)的信息安全風險評估范圍也應當根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況變化采取有針對性的辦法。

篇10

關鍵詞：醫(yī)院，信息系統(tǒng)，網(wǎng)絡安全

 

一、建立一套較完善的、操作性強的管理制度

根據(jù)實際情況，對不同類型、不同敏感度的信息，規(guī)定合適的管理制度和使用方法，制定詳細的安全管理制度，保證醫(yī)院信息系統(tǒng)安全風險規(guī)避管理有章可循，有法可依，促使每個系統(tǒng)管理人員和使用人員將系統(tǒng)安全風險規(guī)避管理形成一種習慣。。制定系統(tǒng)安全獎懲制度，對于違反制度者視情節(jié)輕重給予相應的經(jīng)濟懲罰或行政處分，情節(jié)特別惡劣的可提起法律訴訟，對違規(guī)制度者進行舉報的人員給予適當?shù)莫剟?。院內每人都有義務和責任舉報任何系統(tǒng)不安全現(xiàn)象和行為。

安全管理制度包括中心機房安全管理制度、子系統(tǒng)使用人員安全管理制度、系統(tǒng)設備安全管理制度、網(wǎng)絡安全管理制度、病毒防范安全管理制度、安全管理登記制度、應答制度、考核制度等。做好設備的運行情況記錄，檢查記錄，日常維護記錄及用戶的監(jiān)控記錄等。

二、制定詳細而周密的應急預案

充分考慮各種系統(tǒng)故障，設計與各管理崗位相符的系統(tǒng)安全風險規(guī)避管理常規(guī)處理預案和緊急處理預案，根據(jù)安全事件的嚴重程度適時采用，以保證醫(yī)院正常的醫(yī)療服務和就醫(yī)秩序，提高醫(yī)院應對突發(fā)事件的能力。在醫(yī)院信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障時，將系統(tǒng)中斷時間、故障損失和社會影響降到最低。由分管院長、相應科室及計算機中心組成故障排除小組，當災難發(fā)生時應用應急預案進行恢復。應定期進行應急預案的演練，查找問題，加以整改，提高其針對性和實用性。

應急預案包括服務器、硬件、軟件、網(wǎng)絡等方面的系統(tǒng)安全風險應急措施、具體的協(xié)調部門及相應的工作、常用的應急電話等。應急預案須明顯張貼，使應急操作人員方便地看到。

三、建立系統(tǒng)安全監(jiān)控體系

設立安全管理人員，對那些給醫(yī)院信息系統(tǒng)安全帶來嚴重隱患的行為和人員進行重點管理和監(jiān)督。建立醫(yī)療、財務、藥品物資數(shù)據(jù)質量監(jiān)控體系和數(shù)據(jù)操作員、職能科室、部門領導三個層次的數(shù)據(jù)質量監(jiān)控層，對醫(yī)院信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全具有重要意義。建立信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質量考評和反饋制度，如掛號數(shù)據(jù)可由門診收費復查，門診收費執(zhí)行科室與開單科室可實行雙向數(shù)據(jù)核查，醫(yī)療科可定期進行信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質量講評，考核結果與科室全面責任制考評掛鉤。。

四、建立健全風險評估和檢測機制

可采取與專業(yè)安全服務公司建立長期合作的策略實現(xiàn)安全風險評估機制的建立，加強多部門之間的安全信息溝通與共享，積極利用其在安全風險評估技術、方法等方面的優(yōu)勢，結合醫(yī)院信息系統(tǒng)安全實際，建立符合信息安全要求的風險評估與管理機制，不斷研究和發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)存在的漏洞、缺陷以及面臨的風險與威脅，并積極尋找相應的補救方法，力求做到防范于未然。

應制定安全檢測計劃和方案并組織實施，組成專門的檢測小組，在醫(yī)院領導和系統(tǒng)運行維護部門的積極配合下，對系統(tǒng)的基礎設施、網(wǎng)絡結構、信息保護、安全管理以及應急預案等方面進行認真測試與核查。

做好硬件設備的預防性維護。定期對主機、顯示器、打印機等設備內部除塵，更換老化的零部件。定期運行磁盤碎片整理程序、磁盤清理程序，優(yōu)化硬盤設置，優(yōu)化每個工作站子系統(tǒng)，確保系統(tǒng)運行環(huán)境的安全。

五、加強系統(tǒng)重要信息和文檔的管理

完整的系統(tǒng)文檔是分析故障、排除故障的基礎，是系統(tǒng)正常運行的保證，因此，應加強系統(tǒng)文檔的管理。系統(tǒng)文檔包括計算機資料、驅動軟件、系統(tǒng)軟件、應用軟件安裝盤、應用軟件安裝說明書、程序使用說明書、源程序代碼及詳細說明、各計算機的IP地址、計算機名、服務器配置說明書。

六、完善系統(tǒng)功能，提高應用程序級的安全性

根據(jù)各級操作員的操作范圍，合理設置系統(tǒng)軟件的權限，慎重考慮系統(tǒng)功能，如在財務收費報表中及時反映收費票據(jù)號碼，退費、退藥票據(jù)號碼，以便核查，禁止票據(jù)重打功能。

根據(jù)備份原則，醫(yī)院不能只有一個人能進行系統(tǒng)管理或數(shù)據(jù)庫管理。。嚴格限制超級用戶數(shù)，系統(tǒng)超級用戶只能由系統(tǒng)管理人員掌握，并定期更換口令。系統(tǒng)管理員嚴格按照“審批單”為各工作站子系統(tǒng)用戶分配適當?shù)臋嘞蕖澜麕ぬ柤懊艽a外借他人，防止非法用戶入侵系統(tǒng)。

七、強化信息系統(tǒng)安全技術保障

應從硬件和軟件兩個方面強化信息系統(tǒng)安全技術保障，對安全技術的策劃、部署和實施，建議與專業(yè)安全服務公司聯(lián)合進行。建立相應的標準，加強相應的法律或政策方面的支持。硬件方面的信息系統(tǒng)安全技術主要包括：

物理隔離。對內部信息系統(tǒng)和外部互聯(lián)網(wǎng)實行物理隔離；同時，對內部局域網(wǎng)中的醫(yī)療網(wǎng)絡系統(tǒng)和辦公網(wǎng)絡系統(tǒng)進行物理分割，封閉醫(yī)療網(wǎng)絡系統(tǒng)中所有對外的接口；保證存有重要數(shù)據(jù)的子系統(tǒng)只能使用內網(wǎng)而不能使用外網(wǎng)。建立一套完整的數(shù)據(jù)備份策略，預防硬盤損壞等風險，保證服務器長期可靠地運行。數(shù)據(jù)安全是整個醫(yī)院信息系統(tǒng)安全的核心，數(shù)據(jù)備份是保證數(shù)據(jù)安全避免損失的最佳途徑。不同的數(shù)據(jù)備份方法如雙機熱備份、異地備份、磁帶備份等有各自的優(yōu)缺點，應根據(jù)醫(yī)院的實際情況適當采用。預留一定數(shù)量的備份硬件設備，保證硬件設備發(fā)生故障時，可以及時更換。采用專線供電和大容量長延時不間斷電源，有條件的要留有冗余，建立雙路供電保障，設置應急發(fā)電機，保證服務器不間斷工作，防止停電造成的數(shù)據(jù)庫損壞。不僅要注意機房服務器的供電，還應考慮到各配線間交換機的供電，并做好監(jiān)管。確保良好的中心機房工作環(huán)境。在設計機房時，按《計算機場地技術條件》要求，機房鋪設活動抗靜電地板、安裝標準接地線、定期測試接地電阻值是否合格。安裝避雷設施，安裝適合機房面積的空調，安裝恒溫恒濕設備。機房要遠離強磁干擾和有害氣體。中心機房應配有滅火器具，以消除火險隱患，注意防盜，防塵。保證服務器、交換機、工作站、打印機等硬件免受自然災害、人為破壞和攻擊，確保網(wǎng)絡設備有良好的工作環(huán)境。軟件方面的信息系統(tǒng)安全技術主要包括： 選擇符合系統(tǒng)安全要求的操作系統(tǒng)并及時更新?？蛻舳税惭b遠程監(jiān)控軟件，幫助系統(tǒng)管理員實時監(jiān)控和記錄系統(tǒng)各個終端的運行情況，防止非法用戶侵入系統(tǒng)。同時，強化行為管理，對各種網(wǎng)絡和操作行為進行實時監(jiān)控和分類管理，規(guī)定行為的范圍和期限，及時發(fā)現(xiàn)并去掉一些設備共享或文件夾共享，盡可能地制止一切與信息管理無關的現(xiàn)象和行為，減少網(wǎng)絡的安全隱患。購置網(wǎng)絡版殺毒軟件，在服務器及每個客戶端都安裝相應的防病毒軟件，定時更新病毒庫，周期性地對系統(tǒng)中的程序進行檢查，利用病毒防火墻對系統(tǒng)進行實時監(jiān)控。選擇和使用更為安全的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，并嚴格規(guī)范使用制度及方式。 采用適宜技術與設備保證鏈路安全。

參考文獻：

[1]劉臣.略論醫(yī)院信息系統(tǒng)建設[J]現(xiàn)代醫(yī)院管理,2007,(05).

[2]李華才.醫(yī)院信息化建設存在的問題與發(fā)展對策[J]華北國防醫(yī)藥,2002,(02).

[3]袁永林.軍隊衛(wèi)生信息化的建設與發(fā)展[J]解放軍醫(yī)院管理雜志,2003,(01).