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關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制

一、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)管理是指從公司整體目標(biāo)出發(fā)，通過識(shí)別和評(píng)估影響公司價(jià)值目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素，將這些因素納入到整體框架內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)管理，積極探尋風(fēng)險(xiǎn)與收益的最佳平衡點(diǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來的負(fù)面影響，為公司創(chuàng)造最優(yōu)化的價(jià)值；內(nèi)部控制是指公司為了完成預(yù)定目標(biāo)而采取的程序和措施。對于保險(xiǎn)公司而言，其內(nèi)部控制是指為了防止公司偏離經(jīng)營目標(biāo)而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制存在著必然聯(lián)系，具體從以下兩個(gè)方面進(jìn)行分析。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系

從保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的目標(biāo)上來看，均是通過一系列程度和措施，對公司經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行全面控制，以降低公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)提供保障。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，內(nèi)部控制是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段，并且風(fēng)險(xiǎn)管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的差異

1. 作用時(shí)點(diǎn)不同。對于保險(xiǎn)公司而言，內(nèi)部控制會(huì)貫穿于其全壽命周期，自公司成立之日起，便為內(nèi)控機(jī)制作用的發(fā)揮提供了充足的條件，其作用對象主要是公司的各個(gè)部門及相關(guān)人員。風(fēng)險(xiǎn)管理必須在對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮出應(yīng)有的作用，這一特點(diǎn)限制了其作用發(fā)揮的及時(shí)性。保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)雖然會(huì)在其全壽命周期內(nèi)存在，但風(fēng)險(xiǎn)的形成與發(fā)展是需要一個(gè)過程的，由此造成了風(fēng)險(xiǎn)管理的滯后性。

2. 限制條件不同。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估等環(huán)節(jié)都需要借助相應(yīng)的技術(shù)方法，在此基礎(chǔ)上，才能對風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的了解和認(rèn)識(shí)，進(jìn)而針對不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取切實(shí)可行的措施，上述過程是風(fēng)險(xiǎn)管理作用得以發(fā)揮的關(guān)鍵。內(nèi)部控制的最終目的在于對影響經(jīng)營效率、成本的因素進(jìn)行控制，實(shí)現(xiàn)公司整體效益的提升。換言之，所有可能導(dǎo)致經(jīng)營效率降低和成本增加的因素都是內(nèi)部控制的目標(biāo)，并針對這些因素提出控制措施。

3. 控制內(nèi)容不同。在保險(xiǎn)公司中，風(fēng)險(xiǎn)管理主要包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、設(shè)置實(shí)施戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施等等。而保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制則涵蓋了從上層治理結(jié)構(gòu)到公司內(nèi)部管理體制再到基層作業(yè)的所有流程，其中不但包括戰(zhàn)略目標(biāo)的制定，也涉及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程，還包括對公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制。由此可見，后者包含的內(nèi)容要比前者更加廣泛。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建

由于保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制均是基于公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)施的一系列措施，所以保險(xiǎn)公司可將兩者進(jìn)行融合，建立起一套以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以制度為框架的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制活動(dòng)有序開展。

（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

在保險(xiǎn)公司中，內(nèi)部環(huán)境的良好與否，不但直接關(guān)系到內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，而且還對員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有著一定程度的影響。為此，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行不斷優(yōu)化，具體可采取如下措施：首先，要對公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，在結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，可以采取分權(quán)制衡機(jī)制，并對董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的職責(zé)加以明確，使其職能作用能夠獲得充分發(fā)揮。其次，要對公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，從而使各部門、各崗位之間可以相互監(jiān)督、彼此制約。再次，基于以人為本的原則，制定人力資源管理政策，主要包括人員招聘制度、員工績效評(píng)價(jià)考核體系、薪酬制度等，以此來調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，為內(nèi)控環(huán)境的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。

（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

保險(xiǎn)公司應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋到公司日常經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。首先，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，找出影響保險(xiǎn)公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部因素，確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。其次，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，既要對保險(xiǎn)公司面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，又要對公司內(nèi)部控制程序?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的控制能力進(jìn)行評(píng)估。再次，采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、規(guī)避、保留、降低等措施。最后，持續(xù)監(jiān)察已識(shí)別和已采取應(yīng)對措施的風(fēng)險(xiǎn)，審查風(fēng)險(xiǎn)管理效果，并關(guān)注新風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展。

（三）有效開展控制活動(dòng)

想要使保險(xiǎn)公司管理層下達(dá)的指令能夠在公司內(nèi)部得到貫徹落實(shí)，就必須構(gòu)建起有效的控制活動(dòng)。首先，在過程控制方面，公司應(yīng)當(dāng)建立健全崗位責(zé)任制，并對員工的職責(zé)加以明確，使員工在崗位工作中能夠各司其職，分工協(xié)作。同時(shí)還應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行明確，對公司日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)影響較大的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，降低風(fēng)險(xiǎn)的影響及其所造成的損失。其次，在業(yè)務(wù)控制上，公司應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)品開發(fā)、售后理賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，以此來保證公司能夠正常運(yùn)營。再次，在財(cái)務(wù)控制上，應(yīng)對相關(guān)的制度、報(bào)告、系統(tǒng)等進(jìn)行嚴(yán)格控制，由此可以保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性、準(zhǔn)確性。最后，在資金控制上，要加強(qiáng)對重大項(xiàng)目投資決策及風(fēng)險(xiǎn)的管控，確保公司資金的安全性。

（四）完善信息溝通機(jī)制

為了及時(shí)獲取全面、準(zhǔn)確的信息，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建起完善的信息溝通機(jī)制，通過該機(jī)制的建立，能夠增進(jìn)公司各部門及人員之間的溝通，有利于實(shí)現(xiàn)信息共享，不但可以進(jìn)一步提升保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的透明度，而且還能有效避免舞弊行為的發(fā)生。首先，公司內(nèi)部的人員可從管理層獲取到明確的信息，進(jìn)而了解自己在公司內(nèi)控體系中的作用。其次，員工可將從經(jīng)營活動(dòng)獲得的有價(jià)值信息傳遞給公司管理層，同時(shí)還為員工匯報(bào)工作提供了一個(gè)有效的途徑。最后，公司管理層與董事會(huì)之間也可借助該機(jī)制進(jìn)行有效溝通，有利于董事會(huì)監(jiān)督職能的行使。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

保險(xiǎn)公司要重視內(nèi)部審計(jì)體系的建設(shè)，將其作為強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的重要手段。首先，在保險(xiǎn)公司董事會(huì)下設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，在公司總部和分支機(jī)構(gòu)分別設(shè)置一級(jí)、二級(jí)審計(jì)部門，保證審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，對公司實(shí)行分級(jí)審查監(jiān)督，構(gòu)建全方位的監(jiān)管體系。其次，審計(jì)部門要持續(xù)監(jiān)督保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營活動(dòng)，定期檢查財(cái)務(wù)信息，評(píng)價(jià)各部門執(zhí)行和完成內(nèi)部控制目標(biāo)的情況，并提出有價(jià)值的改進(jìn)建議。最后，審計(jì)部門要將保費(fèi)收入、保險(xiǎn)理賠、保險(xiǎn)資金運(yùn)作作為審點(diǎn)，確保保險(xiǎn)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合理、合法，及時(shí)糾正違規(guī)操作行為，從而提高內(nèi)部控制效果

三、結(jié)論

總而言之，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制存在著多重交叉之處，其管理控制目標(biāo)均為降低風(fēng)險(xiǎn)對公司的負(fù)面影響。為此，保險(xiǎn)公司可根據(jù)自身經(jīng)營的特殊性，構(gòu)建起以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于內(nèi)部控制的五大要素之中，為突出內(nèi)部控制重點(diǎn)指明方向，從而提高保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制水平，提升風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)；合理應(yīng)對

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的概述

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的原則

賠償被保人的遭受的損失是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)最基本的要求，也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的核心準(zhǔn)則。在被保人的經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生事故時(shí)，保險(xiǎn)公司及時(shí)給予保險(xiǎn)人遭受的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行賠償，致使保險(xiǎn)人不必為造成的損失所困擾。保險(xiǎn)公司依據(jù)損失的價(jià)值進(jìn)行恢復(fù)性的賠償。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的內(nèi)容

依據(jù)保險(xiǎn)合同內(nèi)的相關(guān)約定，保險(xiǎn)公司向被保方收取相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)，從而保障保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)經(jīng)濟(jì)安全狀況，對于意外事故以及自然災(zāi)害所造成的經(jīng)濟(jì)損失按照合同內(nèi)容進(jìn)行賠償。使保險(xiǎn)人得到安全的責(zé)任保障。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)中包括了信用保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)以及責(zé)任保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。只要向其保險(xiǎn)公司定期繳納相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用，就可以使被保人的財(cái)產(chǎn)得到最大程度的保護(hù)。

3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類

（1）財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)分為：火災(zāi)保險(xiǎn)：其中包括了企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。運(yùn)輸工具保險(xiǎn)：其中包括了飛機(jī)保險(xiǎn)，船舶保險(xiǎn)以及汽車保險(xiǎn)。貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)：其中包括了海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，內(nèi)陸貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，郵包保險(xiǎn)以及貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的特約保險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)：其中包括了機(jī)器損壞保險(xiǎn)，建筑工程保險(xiǎn)，船舶建造保險(xiǎn)以及安裝工程保險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)：其中包括了經(jīng)濟(jì)作物保險(xiǎn)，收獲期農(nóng)作物保險(xiǎn)，生長期農(nóng)作物保險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)動(dòng)物保險(xiǎn)。

（2）責(zé)任保險(xiǎn)：其中包括了產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)，公眾責(zé)任保險(xiǎn)，職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)以及雇主責(zé)任保險(xiǎn)。

（3）信用與保證保險(xiǎn)：其中包括了投資保險(xiǎn)，信用保險(xiǎn)以及保證保險(xiǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

（1）定價(jià)不足風(fēng)險(xiǎn)。由于過度的競爭以及精算的程度較低導(dǎo)致這類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。受到定價(jià)水平的不足，致使保費(fèi)的收入不能完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。而且費(fèi)率過低也會(huì)影響到整個(gè)保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定經(jīng)營。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的人很多時(shí)候都會(huì)為了實(shí)現(xiàn)自身的銷售利益，從而誤導(dǎo)欺詐顧客，致使保險(xiǎn)人的利益受到或大或小的侵害。還有在理賠方面保險(xiǎn)公司與投保人也存在著較大的分歧，如果在出現(xiàn)一些重大事件的時(shí)候，保險(xiǎn)公司的做法不能夠使客戶滿意。

（3）分保風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司承保工作中，分保是最為有效的一種辦法，由于可以分散風(fēng)險(xiǎn)以及擴(kuò)大承保面，因此許多公司都使用這種形式進(jìn)行大額的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。但是有著一些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司抱有僥幸的心理，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)時(shí)，未經(jīng)報(bào)批或分保就先行承保。這種一旦出險(xiǎn)，勢必會(huì)危及到公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。

（4）應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)。在應(yīng)收保費(fèi)方面也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)狀況，由于被保人拖欠不交保費(fèi)，致使保險(xiǎn)公司的保費(fèi)不能如期收回。如果一旦出現(xiàn)情況，保險(xiǎn)人將蒙受不應(yīng)有的損失。盡管保險(xiǎn)人實(shí)際未收到保費(fèi)，可也要承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

（5）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司內(nèi)部雖然規(guī)定了相應(yīng)的管理辦法以及實(shí)施細(xì)則，但是由于我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理尚不成熟，管理體系還不夠完善，因此也導(dǎo)致在現(xiàn)有的合規(guī)管理體制仍存在著很多漏洞以及風(fēng)險(xiǎn)。

（6）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。在我國的非壽險(xiǎn)行業(yè)，有兩個(gè)較為突出的問題。第一個(gè)就是費(fèi)率過低，第二個(gè)就經(jīng)營管理方面較弱。受這兩項(xiàng)因素的影響，如果一旦發(fā)生事故會(huì)給公司帶來責(zé)任準(zhǔn)備金提取不足的直接后果。隨著我國保險(xiǎn)行業(yè)的不斷成熟發(fā)展，在責(zé)任險(xiǎn)方面也隨之提高。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)對于我國保險(xiǎn)行業(yè)也是一項(xiàng)難題

2.投資風(fēng)險(xiǎn)

在金融市場的大環(huán)境下，一般都存在著過度集中風(fēng)險(xiǎn)。這種過度集中風(fēng)險(xiǎn)大致分為兩類：第一個(gè)就是資產(chǎn)過度集中風(fēng)險(xiǎn)，第二個(gè)就是負(fù)債過度集中風(fēng)險(xiǎn)。作為金融市場中較為重要的一部分，保險(xiǎn)市場也存在著相應(yīng)的過度集中風(fēng)險(xiǎn)，并且在我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)中表現(xiàn)得更為明顯。（1）資產(chǎn)過度集中風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)都集中在一項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，在資產(chǎn)價(jià)值方面，一旦出現(xiàn)較大的波動(dòng)，很容易給保險(xiǎn)公司帶來相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理。負(fù)債過度集中也是與資產(chǎn)過度集中的風(fēng)險(xiǎn)相互對應(yīng)，由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不合理。因此也導(dǎo)致負(fù)債過度集中。在我國，一直以來保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都是相對的集中，尤其在非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，所體現(xiàn)出來的更為明顯。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的合理應(yīng)對措施

1.收集信息

在整個(gè)審核保險(xiǎn)的過程中，信息的收集起到至關(guān)重要的作用，從而確保相關(guān)事宜的真實(shí)性，進(jìn)而降低責(zé)任準(zhǔn)備金提取不足的現(xiàn)象產(chǎn)生。

2.對危險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估

以有效的信息資料為依據(jù)，整個(gè)審核保險(xiǎn)的過程中相關(guān)人員必須以核保標(biāo)準(zhǔn)以及核保原則對被保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。其中包括心理危險(xiǎn)因素，物質(zhì)危險(xiǎn)因素以及道德危險(xiǎn)因素等等，從而最大程度的保障財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的利益。

3.保險(xiǎn)方案的確認(rèn)

如果審核保險(xiǎn)的人員對于申請保險(xiǎn)存在質(zhì)疑問題，還可以現(xiàn)場進(jìn)行核實(shí)。從而劃分投保人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，進(jìn)而對投保人作出承保以及拒保的決定。實(shí)現(xiàn)不粗放保險(xiǎn)的現(xiàn)象發(fā)生。

4.核實(shí)保險(xiǎn)之后的執(zhí)行工作

在審核完保險(xiǎn)之后，應(yīng)把相關(guān)的決定告知外勤人員，從而使其簽發(fā)保單。與此同時(shí)還應(yīng)向相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)督部門記錄其風(fēng)險(xiǎn)的情況，這樣也為日后的工作做好基礎(chǔ)。結(jié)束語針對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)做出積極有效的應(yīng)對方案至關(guān)重要。這迫使我國的保險(xiǎn)公司必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，這對于其未來的健康發(fā)展有著戰(zhàn)略性意義。因此推進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行有效地防范調(diào)控尤為重要。這也為我國的保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)發(fā)展打下厚實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉珊.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控對策研究[D].陜西科技大學(xué),2015.

篇3

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)資金 運(yùn)用渠道 風(fēng)險(xiǎn)管理 相關(guān)性分析

我國保險(xiǎn)業(yè)作為我國的一個(gè)朝陽產(chǎn)業(yè),隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展而蓬勃發(fā)展,保險(xiǎn)公司不再是單純依靠收取的保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)賠付之間的差額來獲取利潤,逐步通過保險(xiǎn)資金運(yùn)用來提高保險(xiǎn)公司的收益是各家保險(xiǎn)公司的必然選擇。保險(xiǎn)公司的管理者和專家學(xué)者從不同方面和不同視角發(fā)現(xiàn)問題并探究解決問題的方法,這為我國保險(xiǎn)資金的合理利用運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)管理提供了思路。

一、保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道及風(fēng)險(xiǎn)分析

當(dāng)前我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用的主要渠道有:銀行存款、債券、投資基金、股票、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資、境外投資和房地產(chǎn)等。不同的運(yùn)用渠道面臨不同的風(fēng)險(xiǎn),下面就這幾種主要渠道所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行粗略分析。

1、銀行存款

銀行存款是我國的保險(xiǎn)資金早期運(yùn)用的唯一渠道,目前仍占十分重要的地位,相對于其他投資渠道而言,銀行存款的優(yōu)點(diǎn)是具有很高的安全性和流動(dòng)性,缺點(diǎn)是收益率較低。所以隨著保險(xiǎn)市場的發(fā)展和完善,銀行存款雖然已大量減少,但依然是重要投資對象。對于銀行存款的信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn),由于我國的國有股份制銀行在銀行業(yè)中占主導(dǎo)地位,因此銀行存款的風(fēng)險(xiǎn)較小。

2、債券與股票

債券投資安全性好、變現(xiàn)能力強(qiáng)、收益相對穩(wěn)定,特別是國債和中長期債券是保險(xiǎn)公司投資的重要手段,國債素有“金邊債券之稱”,是因其為中央政府發(fā)行的債券,信譽(yù)高,風(fēng)險(xiǎn)低;中長期債券的投資收益率較高,因此在保險(xiǎn)投資中所占的比例很重。國債風(fēng)險(xiǎn)較低。股票市場有很大的風(fēng)險(xiǎn)性,但長期收益較高,目前保險(xiǎn)公司對該項(xiàng)投資已經(jīng)進(jìn)入,但普遍比較謹(jǐn)慎。

3、投資基金

投資基金具有較高的收益性和流動(dòng)性,證券投資基金一部分投資于上市的股份公司,這些上市公司大多是所在行業(yè)的龍頭企業(yè),資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良,已經(jīng)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度,具有發(fā)展?jié)摿屯顿Y價(jià)值。購買證券投資基金的平均收益率會(huì)超過目前保險(xiǎn)公司購買國債的收益率。同時(shí),證券市場是一個(gè)流動(dòng)性極強(qiáng)的資本市場,投資基金本身以及其投資品的變現(xiàn)能力都是不容置疑的。保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)了證券投資基金的潛力,目前已成為證券投資基金的最大機(jī)構(gòu)投資者,但是保險(xiǎn)資金投資證券投資基金存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。

4、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

由于拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的需要,我國基礎(chǔ)設(shè)施的投資在未來幾年將維持較高水平,需要大量建設(shè)資金,投資基礎(chǔ)設(shè)施的回報(bào)適中,收益的波動(dòng)性較小,回報(bào)相對穩(wěn)定,比較符合保險(xiǎn)資金安全穩(wěn)健的宗旨與投資的多樣化。

5、境外投資

保險(xiǎn)資金境外投資現(xiàn)已逐步成為國內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擴(kuò)展投資領(lǐng)域、提高保險(xiǎn)資金投資收益的重要途徑,但與境外投資高收益相伴的是不容忽視的高風(fēng)險(xiǎn),特別是由美國次貸風(fēng)波演變?yōu)槿蛐越鹑谖C(jī)后,雖然產(chǎn)生了大量的投資機(jī)遇,但對境外投資也面臨著更為嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)。

6、房地產(chǎn)

2009年10月1日,新《中華人民共和國保險(xiǎn)法》實(shí)施,其中新增了“投資不動(dòng)產(chǎn)”這一新的保險(xiǎn)資金運(yùn)用形式,這意味著保險(xiǎn)資金可以進(jìn)入房地產(chǎn)市場。但由于房地產(chǎn)的“泡沫”現(xiàn)象在有的地區(qū)已明顯出現(xiàn),風(fēng)險(xiǎn)加大,應(yīng)注意進(jìn)入的時(shí)機(jī)。

二、保險(xiǎn)資金實(shí)際運(yùn)用分析

1、我國保險(xiǎn)資金投資渠道一覽表(2002-2009年)

從上表中可以看出銀行存款所占的比例逐年減少,但是所占的比例依然很大;債券正好相反,所占的比例呈遞增趨勢,并且是主要投資對象;投資基金所占的比例幾乎維持不變,而股票投資和其他投資從無到有,特別是在06年、07年經(jīng)濟(jì)看好時(shí)股票投資的比例明顯增加,雖然后來由于受全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的襲擊,保險(xiǎn)資金減少了風(fēng)險(xiǎn)較大資產(chǎn)的投資,但可以看出保險(xiǎn)資金運(yùn)用正在向多元化發(fā)展,并且前景看好。

2、我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用情況(2002-2009年)(單位:億元)

從上表中可以看出,保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)總額逐年遞增,這說明保險(xiǎn)公司的經(jīng)營業(yè)績逐年提升,資金越來越雄厚,保險(xiǎn)資金運(yùn)用已經(jīng)從以前的主要用于銀行存款轉(zhuǎn)移到其他投資領(lǐng)域,特別是在證券市場活躍的06與07 兩年以及其后的年份,投資占資產(chǎn)總額的比重更是達(dá)到了60%以上,這說明證券投資所帶來的收益是可觀的,也是保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的重要渠道,其他投資渠道所占的比例比較穩(wěn)定,并且也能給保險(xiǎn)公司帶來一定的收益,雖然遠(yuǎn)不如證券投資,但其他投資是必要的,一方面,其他投資使保險(xiǎn)資金投資渠道多樣化,分散了一部分風(fēng)險(xiǎn);另一方面,保險(xiǎn)公司通過嘗試其他投資方式,可以發(fā)現(xiàn)未來投資的潛力,有利于保險(xiǎn)公司今后投資渠道的進(jìn)一步拓寬。

3、我國保險(xiǎn)資金投資收益率(2002-2009年)

根據(jù)上圖的數(shù)據(jù)顯示,我國保險(xiǎn)資金的投資收益率持續(xù)上升,并于2007年達(dá)到12.2%。但08、09兩年,特別是08下半年由于受金融危機(jī)的影響,投資收益率直線下跌,09年又逐步恢復(fù)。這說明,保險(xiǎn)資金的投資收益率與證券投資的比例密切相關(guān)。

4、保險(xiǎn)資金收益率與投資渠道多元線性回歸分析

對上述數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,可以預(yù)先假設(shè)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的投資收益率與資金運(yùn)用渠道相關(guān),所以將解釋變量設(shè)定為“銀行存款”,“證券投資”,“其他投資”,被解釋變量設(shè)定為“保險(xiǎn)資金投資收益率”令銀行存款為X1,證券投資為X2,其他投資為X3,投資收益率為Y。設(shè)線性回歸方程為。利用Eviews估計(jì)模型參數(shù),得出模型估計(jì)的結(jié)果為:139099)(0.001798 )(0.000475)(0.004859 )

t=(2.083220) (-1.247387) (1.747973)(-0.338333)

R2=0.503840=0.131719F=1.353970 df=4

結(jié)果顯示,相關(guān)系數(shù)只有0.503840,這表示保險(xiǎn)資金的投資收益率雖然的確與這些因素相關(guān),但相關(guān)度不大,究其原因:(1)銀行存款所占比例不小,但由于銀行存款的利率較低,導(dǎo)致整體投資收益率降低;(2)投資渠道過于狹窄,使投資收益率沒有明顯的突破,并且導(dǎo)致資產(chǎn)不能合理的分散化,使資金運(yùn)用受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響較大,投資風(fēng)險(xiǎn)亦大。因此,保險(xiǎn)公司有必要對保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理措施

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對投資渠道所面臨各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上,全面推行保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制策略。

1、2009年10月1日,新《中華人民共和國保險(xiǎn)法》中制定的保險(xiǎn)資金運(yùn)用的有關(guān)政策,有效防范保險(xiǎn)投資的許多風(fēng)險(xiǎn),但是保險(xiǎn)資金投資自身面臨著一些風(fēng)險(xiǎn)及不確定的金融市場環(huán)境,依然需要從法律監(jiān)控和防范角度進(jìn)行控制,并在相應(yīng)法規(guī)中對投資比例和投資限額進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行全面系統(tǒng)地監(jiān)管,從機(jī)構(gòu)審批、市場準(zhǔn)入、投資規(guī)則建立等實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管,并對保險(xiǎn)資金運(yùn)用中違規(guī)機(jī)構(gòu)和個(gè)人給予嚴(yán)厲處罰,保障資金投資的安全和有序。

篇4

在我發(fā)言之前，提議大家伸出仙人掌，把我們最熱烈的掌聲獻(xiàn)給xx總。xx總貴體欠安昨天剛下飛機(jī)就打點(diǎn)滴，今天帶病參加我們的會(huì)議，給我們今天的會(huì)議注入了感動(dòng)的元素。

大家剛才的掌聲表達(dá)了對xx總的欽佩和感謝！

中國xx銀行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)議，在xx銀行總行領(lǐng)導(dǎo)，機(jī)構(gòu)管理部領(lǐng)導(dǎo)和中盛國際總經(jīng)理室的共同關(guān)注下，今天在云南xxxx國際酒店隆重舉行了，首先，請?jiān)试S我代表中盛國際董事長，總經(jīng)理xx先生對關(guān)注和支持本次會(huì)議的xx銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)表示衷心的感謝！對全體與會(huì)代表表示熱烈的歡迎！對本次會(huì)議的順利召開表示熱烈的祝賀！

提起xx銀行，就會(huì)想起“”。無論還是舊，“xx”都是其中重要的不可或缺的內(nèi)容。為xx、惠xx一定能夠得民聲！在這種“xx哲學(xué)”的啟迪下，1996年原全國政協(xié)副主席經(jīng)叔平老先生上書國務(wù)院，并經(jīng)全國工商聯(lián)發(fā)起的全國首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國性股份制商業(yè)銀行——中國xx銀行驚世駭俗地橫空出世了，創(chuàng)始股東59家，注冊資本金僅為13.80億元。xx銀行的成立是中國金融改革中一件極具意義的大事，不僅代表著民營資本第一次進(jìn)入金融行業(yè)，更被譽(yù)為“中國金融業(yè)改革的試驗(yàn)田”，經(jīng)老也因此被尊稱為“xx銀行之父”。品牌就是實(shí)力，數(shù)字彰顯價(jià)值：到XX年9月末，xx銀行的資產(chǎn)規(guī)模突破1.4萬億元，今年前三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤102億元，資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)保持優(yōu)良，不良貸款率為0.82%，撥備覆蓋率達(dá)到185%。XX年是xx銀行最為光彩奪目的一年--11月26日xx銀行h股終于在香港上市，揭開了xx銀行里程碑式的篇章。而這一天，又恰逢西方的感恩節(jié)。h股上市是對黨和政府的感恩，是對客戶的感恩，是對經(jīng)叔平老先生的感恩。我們知道，營銷文化的核心就是感恩文化。因?yàn)閤x哲學(xué)和感恩文化的驅(qū)動(dòng)，十三年來xx銀行無論是經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，還是公司治理、經(jīng)營體制、管理模式、技術(shù)平臺(tái)等各個(gè)方面，都充分展示了xx銀行“開動(dòng)腦筋辦銀行”的創(chuàng)新智慧和應(yīng)對外部環(huán)境變化的適應(yīng)能力。

與xx銀行合作是我們公司發(fā)展的優(yōu)先方向。作為xx銀行的合作伙伴—中國人保集團(tuán)旗下的中盛國際保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司是經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中華人民共和國商務(wù)部批準(zhǔn)成立，由中國人保集團(tuán)和日本東京海上日動(dòng)火災(zāi)保險(xiǎn)株式會(huì)社共同發(fā)起組建的全國第一家由保險(xiǎn)集團(tuán)和國際一流保險(xiǎn)公司投資設(shè)立大保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司。中國人保集團(tuán)是與共和國同歲的大型保險(xiǎn)集團(tuán)，從1949年10月20日成立起就以“保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)，保障生命安全，促進(jìn)物資交流，增進(jìn)人民福利”為己任，60年來形成了最有做派、最有氣度、最具核心競爭力的大型金融保險(xiǎn)集團(tuán)，真正把保險(xiǎn)辦成了國家的一部分、人民安居樂業(yè)大一部分，人保人用自己的精彩贏得了黨和政府的喝彩、市場的喝彩。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)是保險(xiǎn)業(yè)中的朝陽產(chǎn)業(yè)，是為國家盡責(zé)、為人民盡愛的新興產(chǎn)業(yè)，中盛國際成立五年來，依托人保集團(tuán)這個(gè)民族品牌、憑借國際一流的專業(yè)技術(shù)、高素質(zhì)的團(tuán)隊(duì)、豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和深厚的集團(tuán)背景，依靠優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，贏得了廣大客戶的信任和支持。經(jīng)過三年的厚積薄發(fā)，公司的機(jī)構(gòu)客戶數(shù)量達(dá)到近200家，逐步與客戶建立了相互依存共同發(fā)展的良好局面。公司在金融集團(tuán)統(tǒng)保、高速公路鐵路建設(shè)、電力煤炭、電信等行業(yè)積累了較成熟的營銷模式和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，公司的成長速度和持續(xù)贏利能力在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，贏得了“行業(yè)新銳”的口碑。為創(chuàng)新發(fā)展模式、實(shí)現(xiàn)品牌共贏，中盛國際抓住xx銀行“全面推進(jìn)成本管理戰(zhàn)略，規(guī)范財(cái)產(chǎn)集中管理模式，提高保險(xiǎn)管理效益，實(shí)行資產(chǎn)統(tǒng)?！钡臋C(jī)遇，同xx銀行主動(dòng)聯(lián)姻，雙方進(jìn)行了多輪磋商于XX年7月雙方簽署了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)服務(wù)協(xié)議，開始了強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的偉大征程—xx資產(chǎn)統(tǒng)保成為中盛國際開業(yè)第一單。由此奠定了xx銀行在中盛國際發(fā)展史上的龍頭機(jī)構(gòu)地位。五年來，雙方合作富有成效，是悅己達(dá)人成己達(dá)人的行業(yè)合作楷模。美國前拳王阿里說：冠軍不是訓(xùn)練出來的，而是激發(fā)出來的，造就冠軍的是冠軍內(nèi)心深處的渴望、夢想和愿景！山水造景，時(shí)勢造人。中盛國際與xx銀行一樣，在從無到有，從小到大，由若而強(qiáng)的道路上中盛國際董事長xx先生率領(lǐng)全體中盛人執(zhí)著地作著一個(gè)強(qiáng)司之夢！

篇5

    自然風(fēng)險(xiǎn)。這是商業(yè)性產(chǎn)險(xiǎn)公司所承擔(dān)的自然災(zāi)害,如山崩、海嘯、雨雪、冰雹、洪水、颶風(fēng)等給人們帶來的災(zāi)害。雖然,這些多是不可抗拒的自然災(zāi)害,然而又是經(jīng)營活動(dòng)中不能忽視和必然加強(qiáng)防范的風(fēng)險(xiǎn)。因此必須加強(qiáng)對自然界氣象規(guī)律變化的研究,采取有針對性的防范對策和措施。

    2、意外風(fēng)險(xiǎn)。這是人們意想不到何時(shí)何地發(fā)生的意外事件,但各類事件的發(fā)生都有其偶然性和必然性,人們愿意將這些意外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。這是人們在生產(chǎn)和生活中經(jīng)常遇到的,并且會(huì)給其帶來一定的或巨大的財(cái)產(chǎn)損失,也是產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營中常見的風(fēng)險(xiǎn)。所以,研究意外風(fēng)險(xiǎn)的偶然性,并從中找出必然性的規(guī)律,加強(qiáng)事先防范,就可以最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

    3、道德風(fēng)險(xiǎn)。我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展是隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展的,這一轉(zhuǎn)軌無疑對社會(huì)的發(fā)展和人民生活的提高都起著決定性的作用。但是,由于人們的利益觀念、保險(xiǎn)意識(shí)上的遭德水準(zhǔn)和認(rèn)識(shí)程度的不均衡,就不可避免地會(huì)出現(xiàn)一些道德風(fēng)險(xiǎn)或心理風(fēng)險(xiǎn)。因此,對這類風(fēng)險(xiǎn)的控制,一方面,道德風(fēng)險(xiǎn)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過世間道德倫理,必須以法律的手段來加以防范;另一方面,對心理風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng);通過控制保額、實(shí)施免賠率、折扣費(fèi)率和費(fèi)率優(yōu)待等措施對保戶加以控制,提高其防范意識(shí)和防范能力。

    4、管理風(fēng)險(xiǎn),也可稱為行為風(fēng)險(xiǎn)。這是由于經(jīng)營管理不善,或法人及個(gè)別員工的故意和非故意行為所至,如承保理賠的盲目性和隨意性,資金運(yùn)用的無序性,員工素質(zhì)的差異性等。這些錯(cuò)誤承保、理賠、資金的亂投亂貸,“三產(chǎn)”的隨意開辦與投入,給公司帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)不容視。

    二、商業(yè)性產(chǎn)險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理要想創(chuàng)建一流的現(xiàn)代化的產(chǎn)險(xiǎn)公司,必繩要有一流的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制水平。當(dāng)務(wù)之急是按照科學(xué)化、制度化、規(guī)范化的要求,夯實(shí)風(fēng)降管理與控制的基礎(chǔ),充分發(fā)揮產(chǎn)險(xiǎn)公司在人員、技術(shù)上的管理優(yōu)勢。為此,必須選準(zhǔn)控制點(diǎn),采取經(jīng)常性的防范措施,堅(jiān)持有約束力的規(guī)章制度,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制,并著重抓好以下幾方面的實(shí)質(zhì)性工作:

    1、增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。由于我國保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)時(shí)間較短,隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊,對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)與管理認(rèn)識(shí)也不盡一致。有些干部員工認(rèn)為:保險(xiǎn)公司就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的,還講什么風(fēng)險(xiǎn)控制與防范,確實(shí)多此一舉。也有的認(rèn)為:風(fēng)險(xiǎn)防范是政府及有關(guān)部門的事,保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭到損失,保險(xiǎn)公司賠款,理所當(dāng)然。這些不正確的認(rèn)識(shí)反映了保險(xiǎn)干部和員工在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)上的差異。因此,加強(qiáng)對干部員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范手段的培養(yǎng),求得認(rèn)識(shí)上的統(tǒng)一,達(dá)到主動(dòng)控制、共同防范、共同治理災(zāi)害的目的,對促進(jìn)產(chǎn)險(xiǎn)公司的更快發(fā)展,顯得尤為重要。

    2、全面提高承保、理賠質(zhì)量。繼續(xù)強(qiáng)化麁保、理賠等各環(huán)節(jié)的責(zé)任控制和管理監(jiān)督,是風(fēng)險(xiǎn)防范的重要環(huán)節(jié)。必須嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于承保、理賠權(quán)限的規(guī)定,認(rèn)真履行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的實(shí)務(wù)手續(xù),析杜絕不顧及風(fēng)險(xiǎn)程度,不驗(yàn)標(biāo)的的盲目承保,要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,特別是要搞好高風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,切實(shí)做到承保想防范。在理賠環(huán)節(jié)上要按規(guī)定嚴(yán)格把好理賠關(guān),該賠的不能惜賠,不該賠的不能濫賠,真正做到合理賠付。對上級(jí)規(guī)定的核保核賠制度,要采取實(shí)際措施,加以落實(shí),不能搞形式主義,必須搞好各環(huán)節(jié)的配合與協(xié)調(diào),為風(fēng)險(xiǎn)控制與管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

    3、加強(qiáng)對財(cái)務(wù)、資金、非保險(xiǎn)實(shí)體的管理在財(cái)務(wù)管理方面,要繼續(xù)改革和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法,切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理的作用。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度和辦事程序,以防大案要案的發(fā)生。在資金管理方面,要堅(jiān)決貫徹執(zhí)行資金運(yùn)用和資金管理的規(guī)定,及時(shí)保證上劃資金到位,不得變相搞投資貸款,不得以任何借口搞各種形式的擔(dān)保。在非保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的管理方面,要繼續(xù)進(jìn)行清理整頓,不許以任何理由向非保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體投入保險(xiǎn)資金,對長期虧損的經(jīng)濟(jì)實(shí)體要堅(jiān)決撤銷。控制內(nèi)部的自身風(fēng)險(xiǎn),免除經(jīng)營管理中的后患將是一項(xiàng)長期而復(fù)雜的任務(wù)。

篇6

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)資金；不動(dòng)產(chǎn)投資；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：C93文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、保險(xiǎn)投資和不動(dòng)產(chǎn)投資

（一）保險(xiǎn)資金與保險(xiǎn)投資

保險(xiǎn)資金是指包括保險(xiǎn)公司的保證金、資本金、營運(yùn)資金、各種準(zhǔn)備金、未分配盈余、公積金、保險(xiǎn)保障基會(huì)及國家規(guī)定的其他各類資金的總和。保險(xiǎn)資金是“轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營要素的貨幣表現(xiàn)”。

保險(xiǎn)投資就是指保險(xiǎn)資金運(yùn)用，保險(xiǎn)資金運(yùn)用的來源是指保險(xiǎn)公司進(jìn)行投資的資金來源。保險(xiǎn)資金運(yùn)用的來源主要有：所有者權(quán)益、保險(xiǎn)公司的負(fù)債及其他資金。保險(xiǎn)資金的投資渠道是多種多樣的，并且隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷變化。不同國家，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道也有所不同，主要有：銀行存款、債券、股票、貸款、證券投資基金、不動(dòng)產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)投資、其他方式等等。

（二）不動(dòng)產(chǎn)

不動(dòng)產(chǎn)是指依自然性質(zhì)或法律規(guī)定不可移動(dòng)的土地和土地上的定著物、與土地尚未脫離的土地生成物、因自然或者人力添附于土地并且不能分離的其他物。它是實(shí)物、權(quán)益、區(qū)位三者的綜合體，具有自然和經(jīng)濟(jì)雙重屬性。從自然屬性的角度來考察不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，不動(dòng)產(chǎn)自然體包括土地、建筑物及其他附著物；從經(jīng)濟(jì)屬性看，不動(dòng)產(chǎn)是一種重要的資產(chǎn)，它總是在一定的社會(huì)關(guān)系中存在，作為生產(chǎn)力的組成部分。

不動(dòng)產(chǎn)投資就是將資金投資于不動(dòng)產(chǎn)方面。不動(dòng)產(chǎn)投資具有投資期限長、規(guī)模大、流動(dòng)性不高等特點(diǎn)。隨著土地價(jià)格的上漲，不動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值也隨之上漲，投資不動(dòng)產(chǎn)是抵制通貨膨脹的有效手段。不動(dòng)產(chǎn)投資對優(yōu)化保險(xiǎn)資產(chǎn)配置有著積極影響，對保險(xiǎn)企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)、改善資產(chǎn)組合收益都具有十分積極的意義。投資不動(dòng)產(chǎn)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是收益高，但是期限長、投資價(jià)值大、變現(xiàn)能力弱，因而風(fēng)險(xiǎn)較大。 我們要清醒認(rèn)識(shí)到，投資渠道拓寬也意味著保險(xiǎn)公司資金風(fēng)險(xiǎn)的增加，即不動(dòng)產(chǎn)投資也存在著流動(dòng)性、地域及管理、信用和收益等方面的風(fēng)險(xiǎn)，

二、保險(xiǎn)資金不動(dòng)產(chǎn)投資中的風(fēng)險(xiǎn)

目前，保險(xiǎn)資金中約有80%以上為壽險(xiǎn)資金，壽險(xiǎn)資金中約48%是20年以上的長期資金，25%為5～20年的中期資金，27%為5年以下的短期資金。保險(xiǎn)資金的期限分布特性，為其使用提供了寬裕度，也為投資的長期穩(wěn)定復(fù)利增長提供了前提。因此，不動(dòng)產(chǎn)投資規(guī)模大、期限長，比較符合保險(xiǎn)資金追求長期價(jià)值、穩(wěn)健投資的特點(diǎn)。盡管不動(dòng)產(chǎn)投資符合保險(xiǎn)公司的長期投資戰(zhàn)略，但是目前我國保險(xiǎn)資金進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)投資仍然存在以下幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn):

（一）違約風(fēng)險(xiǎn)

一般情況下，對于保險(xiǎn)公司來說，購置期房相對于購置現(xiàn)房更具有價(jià)格優(yōu)勢，有利于降低購樓成本，提高投資收益率，但與此同時(shí)，購置期房也使得保險(xiǎn)公司面臨著開發(fā)商在約定交付日無法按時(shí)完工或無法滿足建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的違約風(fēng)險(xiǎn)。此外，保險(xiǎn)公司委托開發(fā)商對所購房產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營管理，在委托期限內(nèi)，開發(fā)商需要按約定向保險(xiǎn)公司支付房產(chǎn)經(jīng)營收益。若屆時(shí)開發(fā)商因經(jīng)營管理能力欠缺或其他原因無法達(dá)到盈利標(biāo)準(zhǔn)并按約定支付經(jīng)營收益，將導(dǎo)致保險(xiǎn)資金收益受損。

（二）委托風(fēng)險(xiǎn)

1、資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)

該模式中，保險(xiǎn)公司對購置房產(chǎn)進(jìn)行委托經(jīng)營，使房產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán)發(fā)生了分離。開發(fā)商受保險(xiǎn)公司委托，在委托期限內(nèi)代表其對房產(chǎn)進(jìn)行開發(fā)、租賃、經(jīng)營和管理等資產(chǎn)管理相關(guān)工作，收取相關(guān)收益，并代為支付資產(chǎn)管理相關(guān)費(fèi)用。對于房產(chǎn)經(jīng)營中的資金流人和流出，若缺乏有效地監(jiān)管和審計(jì)措施，則同樣會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來資

金損失。

2、物業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)

委托期限內(nèi)，開發(fā)商或其聘請的物業(yè)管理公司的經(jīng)營理念與管理能力，直接決定了目標(biāo)物業(yè)的整體品質(zhì)及未來發(fā)展方向。在委托期結(jié)束后，開發(fā)商應(yīng)將目標(biāo)物業(yè)交還給保險(xiǎn)公司繼續(xù)經(jīng)營管理，若屆時(shí)由于開發(fā)商經(jīng)營管理不善或其出于自身利益考慮將優(yōu)質(zhì)租戶轉(zhuǎn)移，將導(dǎo)致房產(chǎn)出租率或租金無法達(dá)到合理水平，從而對后續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，增加保險(xiǎn)公司招租及管理成本。

（三）不動(dòng)產(chǎn)投資專業(yè)人才匱乏帶來的風(fēng)險(xiǎn)

作為與“承保業(yè)務(wù)”同樣重要的投資行為，要求保險(xiǎn)公司能夠?qū)?jīng)濟(jì)運(yùn)行趨勢、產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向等經(jīng)濟(jì)情況的變化有明確認(rèn)知。不動(dòng)產(chǎn)投資是一個(gè)專業(yè)化非常強(qiáng)的領(lǐng)域，需要專門的組織體系和人員配備，如果僅作為保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的一個(gè)部門運(yùn)作，不利于它的長遠(yuǎn)發(fā)展。但是，受“重保險(xiǎn)輕投資，重來源輕運(yùn)用”的固有思想影響，我國的保險(xiǎn)公司往往忽視發(fā)展投資專業(yè)隊(duì)伍，缺乏具有較高專業(yè)性、技術(shù)性的投資管理人才儲(chǔ)備，特別缺乏熟悉不動(dòng)產(chǎn)投資領(lǐng)域的專業(yè)人員。由于監(jiān)管方面的嚴(yán)格限制，保險(xiǎn)公司也在相當(dāng)程度上缺乏對保險(xiǎn)投資領(lǐng)域的研究與開拓精神，使得即便是在監(jiān)管部門放寬對某個(gè)投資領(lǐng)域的限制時(shí)，也難以在短時(shí)間里取得主動(dòng)。我國保險(xiǎn)公司自身投資管理水平較低，也大大制約了我國保險(xiǎn)資金不動(dòng)產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

三、保險(xiǎn)資金不動(dòng)產(chǎn)投資中的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）違約風(fēng)險(xiǎn)控制

保險(xiǎn)公司一方面可與開發(fā)商設(shè)立共管賬戶，約定購房款僅能用于標(biāo)的房產(chǎn)的開發(fā)建設(shè)，從而保障建設(shè)工程的順利完工；另一方面，保險(xiǎn)公司可以要求開發(fā)商對項(xiàng)目完工及未來收益返還提供抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保或保證擔(dān)保等。

（二）委托風(fēng)險(xiǎn)

1、資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制

保險(xiǎn)公司應(yīng)在委托管理期間，一是委托托管銀行對共管賬戶的資金流向進(jìn)行日常監(jiān)管；二是于年度結(jié)算日前，與開發(fā)商共同聘請獨(dú)立第三方對該賬戶的物業(yè)收入、物業(yè)支出及成本費(fèi)用扣減額等情況進(jìn)行審計(jì)，并出具相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；三是委派財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目資金的運(yùn)用情況。

2、物業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)控制

為避免開發(fā)商無法有效履行經(jīng)營管理職責(zé)，保險(xiǎn)公司可與開發(fā)商在合同中約定，在房產(chǎn)經(jīng)營權(quán)交還保險(xiǎn)公司的時(shí)點(diǎn)，開發(fā)商需使所經(jīng)營房產(chǎn)當(dāng)年的租金水平達(dá)到一個(gè)預(yù)設(shè)值，該值由保險(xiǎn)公司根據(jù)委托管理期間每年承諾的收益率、可接受的出租率及租金水平計(jì)算得出。

（三）組建專業(yè)化的投資人才團(tuán)隊(duì)

保險(xiǎn)公司能夠運(yùn)用的投資資金除了其自有資金以外，還有很大一部分是保費(fèi)收入。既然是保費(fèi)，那就決定了在投資運(yùn)用時(shí)除了考慮收益性之外，還要更加關(guān)注資金的安全性和流動(dòng)性。由于不動(dòng)產(chǎn)本身的屬性，使得不動(dòng)產(chǎn)投資具有巨額性、長期性、風(fēng)險(xiǎn)性和較強(qiáng)的專業(yè)性等特點(diǎn)。例如投資房地產(chǎn)項(xiàng)目，一個(gè)中等的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，從房地產(chǎn)公司立項(xiàng)開始到最后的交付使用，短則幾年，長則一二十年。在這個(gè)時(shí)間跨度較大的階段，如果有關(guān)房地產(chǎn)政策從緊，再加上通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)適用房的擴(kuò)張等，無疑會(huì)給房地產(chǎn)投資收益以致命打擊。再加上“投資”本身就是一個(gè)技術(shù)性較強(qiáng)，對人才要求較高的復(fù)雜過程，所以這就要求組成不動(dòng)產(chǎn)投資的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，既要有精通不動(dòng)產(chǎn)投資方面的人才，具備不動(dòng)產(chǎn)精算方面的專業(yè)知識(shí)，例如房地產(chǎn)的造價(jià)與估值，機(jī)器設(shè)備的估值等，另一方面還要大量吸收金融、財(cái)務(wù)等專業(yè)的投資人才，利用科學(xué)的經(jīng)濟(jì)理論和扎實(shí)的實(shí)證分析，在注重不動(dòng)產(chǎn)收益的同時(shí)，也時(shí)刻提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，這樣才能盡可能的減少風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)無可挽回的損失。

參考文獻(xiàn)

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)；管理；控制

中圖分類號(hào)：F832.38

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672―3309(2010)04―0050―03

商業(yè)性擔(dān)保公司是按照市場機(jī)制運(yùn)作的、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的機(jī)構(gòu)。商業(yè)性擔(dān)保公司與政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)完全不同：政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要執(zhí)行國家的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，引導(dǎo)和扶持對一些產(chǎn)業(yè)的投資，而且政府財(cái)政對其虧損給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼：商業(yè)性擔(dān)保公司則是自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，完全以利潤最大化和風(fēng)險(xiǎn)控制的原則運(yùn)行，發(fā)生虧損需要用自有資金來彌補(bǔ)。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存和發(fā)展的關(guān)鍵因素和決定性因素。

一、商業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)作過程中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能性。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的層次性分類，可以分為系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和政策、法律的變化等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策失誤、企業(yè)信用變化、違規(guī)操作等引起的風(fēng)險(xiǎn)為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。以國內(nèi)擔(dān)保公司普遍開展的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)為例，擔(dān)保公司承保的項(xiàng)目都是不能直接從銀行取得貸款的項(xiàng)目，如果項(xiàng)目的抵押、保證等條件很好，就可以直接從銀行獲得貸款，沒有必要找擔(dān)保公司擔(dān)保，擔(dān)保公司所做的項(xiàng)目基本都是銀行不愿意做的。因此，擔(dān)保公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要大于銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。

(一)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)來源

商業(yè)性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)與銀行、保險(xiǎn)公司、風(fēng)險(xiǎn)投資公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)有很大不同。保險(xiǎn)公司面對的是數(shù)額巨大的保險(xiǎn)客戶，用向每個(gè)客戶的少量收費(fèi)米彌補(bǔ)個(gè)別的大額損失，是根據(jù)大數(shù)定理計(jì)算后確定損失發(fā)生的概率和收取保費(fèi)的比率，從而用保費(fèi)可以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)營成本，并獲得利潤：風(fēng)險(xiǎn)投資公司是通過少數(shù)項(xiàng)目的高額回報(bào)來彌補(bǔ)對多個(gè)項(xiàng)目的投入，是在小數(shù)定理的基礎(chǔ)上通過對項(xiàng)目的嚴(yán)格審查來控制風(fēng)險(xiǎn)的，擔(dān)保公司通過對多數(shù)項(xiàng)目的低收費(fèi)來彌補(bǔ)少數(shù)項(xiàng)目發(fā)生的大額損失，南于擔(dān)保公司承保的項(xiàng)目數(shù)量有限，擔(dān)保項(xiàng)目的金額、期限各異，反擔(dān)保措施的落實(shí)程度差別較大，擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無法精確計(jì)算擔(dān)保費(fèi)率。

(二)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)影響因素

1、缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)制

我國的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速，相火立法卻十分缺位，在擔(dān)保體系的建設(shè)及擔(dān)保行業(yè)的運(yùn)作上，目前周內(nèi)還沒有統(tǒng)一的法律法規(guī)加以規(guī)范和保障。雖然我國已出臺(tái)了一些有關(guān)擔(dān)保方面的規(guī)范性文件，但立法層次較低，多以地方性法規(guī)、部門規(guī)章為主，“試行辦法”、“暫行規(guī)定”居多，對擔(dān)保行業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展極為不利。此外，已出臺(tái)的信用擔(dān)保配套法律法規(guī)還存住著矛盾與沖突的問題，使得擔(dān)保公司的運(yùn)作無章可循、無所適從。缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)制，直接影響到擔(dān)保公司的健康發(fā)展。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力差，潛在風(fēng)險(xiǎn)大

從目前的情況來看，擔(dān)保公司普遍以風(fēng)險(xiǎn)很大的貸款擔(dān)保為主營業(yè)務(wù)，且大多還未建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)控制與分散機(jī)制，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要還是靠經(jīng)驗(yàn)管理來控制，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很大。此外，我國擔(dān)保公司普遍規(guī)模小，而且缺乏資金補(bǔ)償渠道。如果規(guī)模上不去，那么因杠桿倍數(shù)的限制，業(yè)務(wù)量也會(huì)受到限制，一旦發(fā)生代償，擔(dān)保公司的經(jīng)營就有可能難以為繼，潛在風(fēng)險(xiǎn)非常大。

3、缺乏與銀行的協(xié)作

我國擔(dān)保公司與銀行之間沒有形成一種協(xié)作關(guān)系。擔(dān)保公司與金融機(jī)構(gòu)的合作十分有限，目前，全國與國有銀行有協(xié)作關(guān)系并與其保持長期合作關(guān)系的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足擔(dān)保機(jī)構(gòu)總數(shù)的60％。擔(dān)保公司與商業(yè)銀行雖然同樣都是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，然而它們所處的地位卻極為不平等，在貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上，大多數(shù)擔(dān)保公司與協(xié)作銀行在擔(dān)保關(guān)系上普遍存在著權(quán)利與義務(wù)不對等的現(xiàn)象，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù)或承擔(dān)較少義務(wù)，擔(dān)保公司幾乎承擔(dān)著全部風(fēng)險(xiǎn)。

4、社會(huì)信用環(huán)境差

完善的社會(huì)征信服務(wù)體系和整體信用水平良好的信用環(huán)境，是擔(dān)保公司健康發(fā)展的重要保障。由于長期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中國家信用代替了個(gè)人信用和企業(yè)信用的歷史原因，我國個(gè)人和企業(yè)信用觀念普遍比較淡薄，整體信用水平較低，中小企業(yè)的信用水平尤其低，企業(yè)貸款的違約率達(dá)百分之十幾，這使得經(jīng)營商業(yè)銀行所不愿或無力涉及的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擔(dān)保公司承擔(dān)著很大的風(fēng)險(xiǎn)。由于整個(gè)社會(huì)征信服務(wù)體系尚未建立起來，擔(dān)保公司和被擔(dān)保人之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，被擔(dān)保人的信用問題和道德風(fēng)險(xiǎn)問題很突出，而且，由于信息的不對稱及銀行不參與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，擔(dān)保公司可能面臨的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”不只是來自被擔(dān)保人，還來自商業(yè)銀行。

二、商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略

(一)完善商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制是要求擔(dān)保公司自身要建立起風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的制度。一是擔(dān)保條件控制。擔(dān)保公司應(yīng)制定信用擔(dān)保的受理標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格要求被擔(dān)保對象應(yīng)具備一定的條件。二是擔(dān)保評(píng)估制度。擔(dān)保公司應(yīng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保評(píng)估制度，加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查，保證信用擔(dān)保的安全性。三是擔(dān)保業(yè)務(wù)流程控制。對此可借鑒日本的立法，日本通過專門的信用擔(dān)保立法，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)部管理制度，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，實(shí)行嚴(yán)格的審、保、償分離制度，使擔(dān)保的操作程序規(guī)范化、制度化、公開化。

(二)建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

鑒于風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要杜絕是不可能的，只有盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)。因此，擔(dān)保公司必須建立一系列風(fēng)險(xiǎn)分散的制度，制定責(zé)任分擔(dān)原則，將風(fēng)險(xiǎn)分散。具體包括以下3項(xiàng)制度：

1、比例擔(dān)保制度。為了分散擔(dān)保公司的融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，我國應(yīng)該借鑒國外立法經(jīng)驗(yàn)，確立比例擔(dān)保制度。所謂比例擔(dān)保制度就是擔(dān)保公司并不提供全額擔(dān)保，而是按照“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款實(shí)行比例擔(dān)保。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)貸款規(guī)模和期限與商業(yè)銀行確定一個(gè)合理的比例，在擔(dān)保公司和銀行之間分散風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于擔(dān)保比例，各國有所不同，美國的中小企業(yè)信貸保證計(jì)劃的擔(dān)保金額一般不超過75％―80％，英國是70％―85％，德國是50％―80％。Ⅲ根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70％―80％，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。我同可以考慮在中小企業(yè)融資擔(dān)保中，確定70％―80％的擔(dān)保比例，即擔(dān)保公司為商業(yè)銀行貸款的70％―80％提供擔(dān)保，而銀行承擔(dān)20％―30％的剩余風(fēng)險(xiǎn)。

2、反擔(dān)保制度。反擔(dān)保制度是在擔(dān)保公司與被擔(dān)

保人之間分散風(fēng)險(xiǎn)的一種方式。擔(dān)保公司為減輕自身風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該根據(jù)擔(dān)保額度及被擔(dān)保人的資信狀況要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，以加強(qiáng)被擔(dān)保人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與責(zé)任。反擔(dān)保措施主要有抵押反擔(dān)保、質(zhì)押反擔(dān)保與保證反擔(dān)保等，為了解決被擔(dān)保人抵押、質(zhì)押物不足的問題，減輕被擔(dān)保人的壓力，擴(kuò)大擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)空間，擔(dān)保公司應(yīng)該建立靈活多樣的反擔(dān)保制度，逐步開發(fā)諸如機(jī)器設(shè)備抵押、倉鋪存貨抵押、倉單質(zhì)押、提單質(zhì)押等反擔(dān)保品種。

3、再擔(dān)保制度。再擔(dān)保簡單地說就是對信用擔(dān)保的擔(dān)保，再擔(dān)保機(jī)制是分散和轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要方式。信用擔(dān)保業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，僅依靠擔(dān)保公司自身的風(fēng)險(xiǎn)控制是難以穩(wěn)健運(yùn)行的，仍然需要政府的扶持。因此世界上信用擔(dān)保體系健全的國家都建立了完善的再擔(dān)保制度，政府組成信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為本國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保，作為政府扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策性手段。我國也在積極籌備與探索建立全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。據(jù)了解、國務(wù)院在2000年初就討論通過了關(guān)于探索組建全國再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和加快信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見。目前，在國家有關(guān)部委的大力支持下，政府正在積極籌建中國信用再擔(dān)保公司。

(三)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指擔(dān)保公司應(yīng)建立準(zhǔn)備金制度。為了應(yīng)付未來可能發(fā)生的損失或虧損，擔(dān)保公司應(yīng)及時(shí)足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于代位補(bǔ)償?shù)闹С鰷?zhǔn)備、因追償失敗而發(fā)生的損失以及沖抵擔(dān)保機(jī)構(gòu)未來可能發(fā)生的經(jīng)營虧損?！吨行∑髽I(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》第十二三條規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。”第十四條規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則運(yùn)用資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本的10％提取保證金，存入主管財(cái)政部門指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用?！边@兩條的規(guī)定立法可以借鑒或采納。

(四)在戰(zhàn)略上回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的策略

加強(qiáng)對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和業(yè)內(nèi)法律法規(guī)的關(guān)注和前瞻性研究，這樣可以增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化和相關(guān)法規(guī)變化的洞察力，及早做好應(yīng)對準(zhǔn)備。

造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊(duì)伍。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)性、離散性與不確定性，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。因此，在擔(dān)保公司建立之初，就要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財(cái)務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識(shí)的員工隊(duì)伍。這樣就可以從戰(zhàn)略上規(guī)避掉一些由于員工素質(zhì)不高而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

參加省級(jí)和全國的再擔(dān)保體系，通過再擔(dān)保來分散風(fēng)險(xiǎn)。目前，全國已經(jīng)成立了中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系，參加再擔(dān)保體系可以在代償風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際損失時(shí)，由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)來分擔(dān)一部分損失，這樣就將風(fēng)險(xiǎn)分散掉了。

盡量避免法律風(fēng)險(xiǎn)，不去涉及違法違規(guī)的業(yè)務(wù)。有些業(yè)務(wù)種類是違法或違規(guī)的，但是在高額利潤的誘惑下，有許多機(jī)構(gòu)都或多或少的開展了這些業(yè)務(wù)，這其中就存在著很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一旦國家查處此類違規(guī)業(yè)務(wù)，開展此業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)就有可能面臨災(zāi)難。

篇8

一、保險(xiǎn)資金不動(dòng)產(chǎn)投資中主要幾種風(fēng)險(xiǎn)

（一）融資性售后包租風(fēng)險(xiǎn)

近年來，隨著商業(yè)地產(chǎn)的不斷發(fā)展，售后包租的交易模式逐漸產(chǎn)生，即開發(fā)商在房產(chǎn)銷售時(shí)承諾在未來一段時(shí)間內(nèi)承租或代為出租投資人所購買房產(chǎn)的交易行為。售后包租又分為經(jīng)營性售后包租和融資性售后包租，兩者的區(qū)別在于投資人購買房產(chǎn)時(shí)是否獲得產(chǎn)權(quán)。對于融資性售后包租，開發(fā)商出售的是虛擬產(chǎn)權(quán)，若保險(xiǎn)公司投資不動(dòng)產(chǎn)后委托開發(fā)商進(jìn)行經(jīng)營管理，則必須以獲得真實(shí)產(chǎn)權(quán)為前提，在此基礎(chǔ)上，選取具有一定規(guī)模、資質(zhì)、經(jīng)營管理能力和信譽(yù)的大型房地產(chǎn)企業(yè)作為交易對手，并對其進(jìn)行全面、嚴(yán)格的法律盡職調(diào)查，從而避免開發(fā)商可能存在的融資性售后包租風(fēng)險(xiǎn)。

（二）違約風(fēng)險(xiǎn)

一般情況下，對于保險(xiǎn)公司來說，購置期房相對于購置現(xiàn)房更具有價(jià)格優(yōu)勢，有利于降低購樓成本，提高投資收益率，但與此同時(shí)，購置期房也使得保險(xiǎn)公司面臨著開發(fā)商在約定交付日無法按時(shí)完工或無法滿足建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的違約風(fēng)險(xiǎn)。此外，保險(xiǎn)公司委托開發(fā)商對所購房產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營管理，在委托期限內(nèi)，開發(fā)商需要按約定向保險(xiǎn)公司支付房產(chǎn)經(jīng)營收益。若屆時(shí)開發(fā)商因經(jīng)營管理能力欠缺或其他原因無法達(dá)到盈利標(biāo)準(zhǔn)并按約定支付經(jīng)營收益，降導(dǎo)致保險(xiǎn)資金收益受損。對于上述違約風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司一方面可與開發(fā)商設(shè)立共管賬戶，約定購房款僅能用于標(biāo)的房產(chǎn)的開發(fā)建設(shè)，從而保障建設(shè)工程的順利完工；另一方面，保險(xiǎn)公司可以要求開發(fā)商對項(xiàng)目完工及未來收益返還提供抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)?；虮ＷC擔(dān)保等。

（三）委托風(fēng)險(xiǎn)

1、資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。該模式中，保險(xiǎn)公司對購置房產(chǎn)進(jìn)行委托經(jīng)營，使房產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán)發(fā)生了分離。開發(fā)商受保險(xiǎn)公司委托，在委托期限內(nèi)代表其對房產(chǎn)進(jìn)行開發(fā)、租賃、經(jīng)營和管理等資產(chǎn)管理相關(guān)工作，收取相關(guān)收益，并代為支付資產(chǎn)管理相關(guān)費(fèi)用。對于房產(chǎn)經(jīng)營中的資金流入和流出，若缺乏有效地監(jiān)管和審計(jì)措施，則同樣會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來資金損失。對此，保險(xiǎn)公司應(yīng)在委托管理期間，一是委托托管銀行對共管賬戶的資金流向進(jìn)行日常監(jiān)管；二是于年度結(jié)算日前，與開發(fā)商共同聘請獨(dú)立第三方對該賬戶的物業(yè)收入、物業(yè)支出及成本費(fèi)用扣減額等情況進(jìn)行審計(jì)，并出具相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；三是委派財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目資金的運(yùn)用情況。

2、物業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)。委托期限內(nèi)，開發(fā)商或其聘請的物業(yè)管理公司的經(jīng)營理念與管理能力，直接決定了目標(biāo)物業(yè)的整體品質(zhì)及未來發(fā)展方向。在委托期結(jié)束后，開發(fā)商應(yīng)將目標(biāo)物業(yè)交還給保險(xiǎn)公司繼續(xù)經(jīng)營管理，若屆時(shí)由于開發(fā)商經(jīng)營管理不善或其出于自身利益考慮將優(yōu)質(zhì)租戶轉(zhuǎn)移，將導(dǎo)致房產(chǎn)出租率或租金水平無法達(dá)到合理水平，從而對后續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，增加保險(xiǎn)公司招租及管理成本。為避免開發(fā)商無法有效履行經(jīng)營管理職責(zé)，保險(xiǎn)公司可與開發(fā)商在合同中約定，在房產(chǎn)經(jīng)營權(quán)交還保險(xiǎn)公司的時(shí)點(diǎn)，開發(fā)商需使所經(jīng)營房產(chǎn)當(dāng)年的租金水平達(dá)到一個(gè)預(yù)設(shè)值，該值由保險(xiǎn)公司根據(jù)委托管理期間每年承諾的收益率、可接受的出租率及租金水平計(jì)算得出。

二、保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理

房地產(chǎn)項(xiàng)目雖然收益較高，但是一旦出現(xiàn)泡沫或者劇烈波動(dòng)，將對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營造成不小的打擊。房地產(chǎn)市場資金密集性的特征，決定了保險(xiǎn)公司一旦在該市場受到損失，必將是非常巨大的，而最終的承受者將是廣大投保人。出于保護(hù)投保人利益以及保險(xiǎn)資金安全的考慮，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)加強(qiáng)對保險(xiǎn)商投資房地產(chǎn)的引導(dǎo)與規(guī)整；同時(shí)，保險(xiǎn)公司也應(yīng)該未雨綢繆，建立健全保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系

保險(xiǎn)公司必須建立完備的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，特別是要根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》的要求，建立運(yùn)營規(guī)范、管理高效的保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系，針對包括不動(dòng)產(chǎn)投資在內(nèi)的各項(xiàng)資金投向制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略；同時(shí)，保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)系統(tǒng)管理，不斷提高對投資風(fēng)險(xiǎn)的分類、識(shí)別、量化和評(píng)估能力，能夠迅速有效的應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生；此外，由于不動(dòng)產(chǎn)投資種類和模式繁多，也要注重對操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理。

（二）外部監(jiān)管機(jī)制

在我國不動(dòng)產(chǎn)市場仍不夠規(guī)范、保險(xiǎn)公司自我約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制體系尚未健全的情況下，監(jiān)管層必須在鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司積極探索的同時(shí)，加強(qiáng)對其投資不動(dòng)產(chǎn)的外部監(jiān)管?？傮w監(jiān)管思路上仍要以償付能力監(jiān)管為重點(diǎn)，以便使保險(xiǎn)公司在償付能力約束下更為自主地進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)投資。

篇9

無論從專業(yè)性、系統(tǒng)性、經(jīng)濟(jì)性方面均不盡合理?？茖W(xué)制定保險(xiǎn)費(fèi)率、最大限度遏制保險(xiǎn)責(zé)任事故發(fā)生、降低賠付率、縮減經(jīng)營成本是保險(xiǎn)公司盈利水平提升的關(guān)鍵。為了充分發(fā)揮安全生產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)在咨詢、評(píng)價(jià)、檢測、檢驗(yàn)等方面的服務(wù)優(yōu)勢, 解決其法定業(yè)務(wù)市場萎縮之局面, 根據(jù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)對安全技術(shù)服務(wù)的需求, 筆者提出了企業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理市場化跨界融合新模式。

一、保險(xiǎn)費(fèi)率制定階段

保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定是以保額損失概率為基礎(chǔ), 通過保額損失率和均方差的計(jì)算求出純費(fèi)率, 然后在計(jì)算附加費(fèi)率, 最后將純費(fèi)率和附加率相加得出營業(yè)費(fèi)率。由于保額損失概率的基礎(chǔ)取決于具有極不確定的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率, 因此保險(xiǎn)公司只有通過對相同類型若干危險(xiǎn)單位的常年歷史安全數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析, 才能對未來保額損失概率的規(guī)律進(jìn)行準(zhǔn)確把握。安全中介機(jī)構(gòu)作為長期專注于各種類型單位安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防控, 對各種類型經(jīng)營單位的生產(chǎn)環(huán)境、人員、設(shè)備、工藝流程等危險(xiǎn)因素會(huì)導(dǎo)致事故發(fā)生的頻率、損毀程度、損失率有著較為全面的精確把握和常年數(shù)據(jù)積累, 對有效解決保額損失概率的確定有著較強(qiáng)的專業(yè)互補(bǔ)性。

二、核保階段

承保前保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)查驗(yàn)是保險(xiǎn)公司經(jīng)營穩(wěn)定性和經(jīng)濟(jì)效益有效保障的源頭。承保前的風(fēng)險(xiǎn)查驗(yàn)是對投保財(cái)產(chǎn)所處環(huán)境、主要危險(xiǎn)隱患和重要防護(hù)措施狀況、有無正處在危險(xiǎn)狀態(tài)的財(cái)產(chǎn)、各種安全管理制度的制定與落實(shí)情況的綜合性查驗(yàn)。生產(chǎn)單位基于主管部門的監(jiān)管需要, 會(huì)階段性、周期性地聘用安全中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行安全、環(huán)境、職業(yè)衛(wèi)生、消防等分板塊的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和隱患排查。安全中介機(jī)構(gòu)對承保企業(yè)的安全現(xiàn)狀和承保標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀信息掌握較為全面, 其自身擁有資源和技術(shù)優(yōu)勢均能為承保風(fēng)險(xiǎn)查驗(yàn)提供科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募夹g(shù)支撐。

三、承保過程中的防災(zāi)防損

承保過程中的防災(zāi)防損是減少保險(xiǎn)責(zé)任事故發(fā)生, 降低保險(xiǎn)公司賠付率的關(guān)鍵。在承保期間, 保險(xiǎn)公司在積極參與社會(huì)防災(zāi)檢查、檢驗(yàn)活動(dòng)的同時(shí), 還要專注保險(xiǎn)標(biāo)的安全狀況的及時(shí)檢查, 向被保險(xiǎn)人提出消除不安全因素和隱患的書面建議。由于保險(xiǎn)防災(zāi)技術(shù)普遍優(yōu)于社會(huì)防災(zāi)技術(shù)水平, 保險(xiǎn)公司不得不從保險(xiǎn)費(fèi)收人中提取相應(yīng)費(fèi)用設(shè)立專業(yè)部門從事防災(zāi)技術(shù)研究。以上各項(xiàng)措施的落實(shí)需要耗費(fèi)保險(xiǎn)公司大量的人力、物力、財(cái)力, 其結(jié)果無論是經(jīng)濟(jì)性、專業(yè)性和最終效果必然遜色于專業(yè)安全服務(wù)機(jī)構(gòu)。安全中介機(jī)構(gòu)長期專注于專項(xiàng)安全技術(shù)的研究, 在履行法定安全責(zé)任的同時(shí), 可以及時(shí)為保險(xiǎn)公司反饋保險(xiǎn)標(biāo)的周圍危險(xiǎn)因素、標(biāo)的現(xiàn)狀與數(shù)量、存貨地點(diǎn)、所有權(quán)等與保險(xiǎn)責(zé)任相關(guān)的各種變化。保險(xiǎn)公司根據(jù)安全中介機(jī)構(gòu)的防災(zāi)防損建議, 可及時(shí)采取諸如督促被保險(xiǎn)人整改、提升保險(xiǎn)費(fèi)率或終止保險(xiǎn)合同等措施,實(shí)現(xiàn)有效降低賠率率和經(jīng)營效益提升。

四、出險(xiǎn)后的事故救援

重大保險(xiǎn)責(zé)任事故發(fā)生, 保險(xiǎn)公司有直接參與救險(xiǎn)救災(zāi)防止災(zāi)害蔓延并妥善處理殘值的義務(wù)。生產(chǎn)事故發(fā)生具有較強(qiáng)的偶然性和多樣性, 科學(xué)救援是應(yīng)急救援工作迅速有效展開、最大限度地保障救援人員安全和減少事故損失的關(guān)鍵?！栋踩a(chǎn)法》第三十三條規(guī)定生產(chǎn)經(jīng)營單位對重大危險(xiǎn)源應(yīng)當(dāng)?shù)怯浗n, 進(jìn)行定期檢測、評(píng)估、監(jiān)控, 并制定應(yīng)急預(yù)案 。安全中介機(jī)構(gòu)在為生產(chǎn)經(jīng)營單位編制安全生產(chǎn)應(yīng)急救援預(yù)案過程中, 對該單位綜合危險(xiǎn)因素和一旦事故發(fā)生會(huì)造成的危險(xiǎn)具有較為全面地把握。

篇10

【關(guān)鍵詞】國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；管理

國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)不同于我國內(nèi)部的工程投標(biāo)報(bào)價(jià)，其投標(biāo)報(bào)價(jià)工作涉及的范圍很廣，工程的投標(biāo)報(bào)價(jià)人員不僅要具備與之相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，而且還需要具備如金融、法律、稅務(wù)、保險(xiǎn)及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)與政治狀況等相關(guān)知識(shí)。只有投標(biāo)報(bào)價(jià)人員熟練的掌握了國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)的規(guī)范和操作程序等一系列知識(shí)，才能識(shí)別在投標(biāo)報(bào)價(jià)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并盡量避免。

1.國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)的概述

1.1國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)的前期工作

國際工程投標(biāo)與招標(biāo)屬于一種在國際上普遍應(yīng)用，且有規(guī)范組織的市場交易行為，也是國際貿(mào)易中一種技術(shù)、勞務(wù)和商品的買賣方法。工程投標(biāo)是對工程招標(biāo)的響應(yīng)，是投標(biāo)人為了能得到工程合同（包括技術(shù)設(shè)備、工程建設(shè)、勞務(wù)等）、采購合同等而向招標(biāo)人發(fā)出的回應(yīng)表示。在國際工程投標(biāo)前，要做的前期工作主要有：（1）對項(xiàng)目的選擇和跟蹤；（2）參加招標(biāo)項(xiàng)目的資格預(yù)審；（3）選擇當(dāng)?shù)氐娜撕秃献骰锇椋唬?）組織國際工程項(xiàng)目的投標(biāo)小組；（5）在項(xiàng)目工程所在國進(jìn)行注冊登記[1]。

1.2國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)計(jì)算程序

工程企業(yè)投標(biāo)報(bào)價(jià)有關(guān)人員在進(jìn)行國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，首先，應(yīng)先熟悉招標(biāo)的文件，并參加各項(xiàng)調(diào)查研究與標(biāo)前會(huì)議，通過對招標(biāo)工程的了解，核算其工程量并制定進(jìn)度計(jì)劃與工程施工方案；其次，對工程工日、設(shè)備基礎(chǔ)單價(jià)、材料等進(jìn)行計(jì)算，并對分包工程進(jìn)行詢價(jià)；再次，對分?jǐn)傎M(fèi)用進(jìn)行計(jì)算，對各細(xì)目單價(jià)進(jìn)行分析，對工程量、標(biāo)價(jià)進(jìn)行計(jì)算和匯總，根據(jù)標(biāo)價(jià)分析對投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行決策；最后，編寫好正式的工程報(bào)價(jià)單，寫投標(biāo)函并整理投標(biāo)書，報(bào)送投標(biāo)文件給招標(biāo)方。

1.3國際與國內(nèi)工程投標(biāo)報(bào)價(jià)的差異

我國國內(nèi)與國際投標(biāo)報(bào)價(jià)的差異可分主要由四方面構(gòu)成：（1）形式的不同。國內(nèi)的形式為公開招標(biāo)與邀請?zhí)?biāo)，國際形式為公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)、議標(biāo)；（2）分包的不同。國內(nèi)只能分包非關(guān)鍵性或是非主體的工程，而國際可以分包關(guān)鍵性項(xiàng)目或是主體的工程；（3）成本的不同。在國內(nèi)低于成本的屬于廢標(biāo)，而在國際就算低于成本也有可能中標(biāo)；（4）法律責(zé)任的不同。在我國法律中的《招標(biāo)投標(biāo)法》主要是以懲罰為主，而在國際沒有《招標(biāo)投標(biāo)法》，其主要以《合同法》為依據(jù)，而合同法中主要是以補(bǔ)償為主[2]。

2.國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理

2.1國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中投標(biāo)方所面臨的風(fēng)險(xiǎn)相對來說較招標(biāo)方大，且風(fēng)險(xiǎn)的潛在性比較強(qiáng)、又加之其影響的因素復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別難度相對也大。因此投標(biāo)方為了盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，應(yīng)提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的效率，其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別法有頭腦風(fēng)暴法、風(fēng)險(xiǎn)分解法、故障樹法、檢查表法、專家訪問法等，通過此些手段方法將工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中存在的風(fēng)險(xiǎn)有效識(shí)別并盡量避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中常見的風(fēng)險(xiǎn)主要有項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和參與方行為風(fēng)險(xiǎn)三類。

2.1.1國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)主要是指直接影響項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)包括招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)以及施工風(fēng)險(xiǎn)。招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)主要由于招標(biāo)方提供的信息太少，使得投標(biāo)承包方對后期工程的調(diào)研和信息收集難度加大，因此一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，如果風(fēng)險(xiǎn)未在合同文本具體說明時(shí)將要由承包方來承擔(dān)；設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要是招標(biāo)方對于投標(biāo)方設(shè)計(jì)的不滿意，致使投標(biāo)方反復(fù)修改，從而導(dǎo)致工程項(xiàng)目成本的增加和工期的延長；采購風(fēng)險(xiǎn)主要是由于貨物在采購、運(yùn)輸、存貨等環(huán)節(jié)出現(xiàn)各種人為或是不可預(yù)見的問題，從而給投標(biāo)方帶來的風(fēng)險(xiǎn)；施工風(fēng)險(xiǎn)主要包括勞資雙方爭端、施工意外、施工現(xiàn)場環(huán)境惡劣等因素所帶來的風(fēng)險(xiǎn)[3]。

2.1.2國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中因外部環(huán)境所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，有當(dāng)?shù)貫?zāi)害發(fā)生的情況和頻率，水文、氣候、地質(zhì)等條件帶來的風(fēng)險(xiǎn)；還有投標(biāo)方總承包商經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)，如匯率、貨幣、通化膨脹等方面帶來的風(fēng)險(xiǎn)；或是當(dāng)?shù)氐恼我蛩厮a(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，如當(dāng)國對于資產(chǎn)的征收、政策的改革，或是戰(zhàn)爭和內(nèi)亂均會(huì)給總承包方帶來一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.3國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中參與方行為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。參與方的行為風(fēng)險(xiǎn)主要有招標(biāo)方對工程款的拖欠或是合同責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不公，如在工程項(xiàng)目完工后，一些業(yè)主故意拖欠工程款，且未按照合同上所規(guī)定的條列及時(shí)的繳納延遲付款的利息；或是業(yè)主為了避免自己的利益受到損害，故意以各種手段將本該是自己承擔(dān)或是雙方共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給承包方單方面承擔(dān)，使得承包方的風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.2國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)管理

2.2.2國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中風(fēng)險(xiǎn)的回避。當(dāng)在國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中發(fā)現(xiàn)其風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率很高，沒有相關(guān)有效的對策可以降低風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)有可能會(huì)給承包方造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，應(yīng)理智地選擇放棄此項(xiàng)目。雖然放棄投標(biāo)將會(huì)使承包方失去獲得利潤的機(jī)會(huì)，但如果所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過將要獲得的利潤時(shí)，便要果斷地將其放棄。

2.2.1國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。在國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中有些風(fēng)險(xiǎn)存在且無法避免時(shí)，投標(biāo)方便應(yīng)該面對風(fēng)險(xiǎn)并盡量地減小風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，如承包方以自己的能力無法有效地承擔(dān)此風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，最好的方法便是能將風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過一些合理正當(dāng)?shù)姆绞綄㈨?xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)及后果連同風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任管理均轉(zhuǎn)移給他方。

2.2.3國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中風(fēng)險(xiǎn)的自留。在國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中，因?yàn)楣こ添?xiàng)目中影響工期的不可控因素有多種，如工作人員的簽證未能及時(shí)通過，或是設(shè)施設(shè)備和材料等物在運(yùn)輸?shù)倪^程中遭到海關(guān)的阻礙等因素，造成工程項(xiàng)目工期的拖延[4]。這些風(fēng)險(xiǎn)因素既無法回避，也不能轉(zhuǎn)移，便只有自留并盡量去解決。當(dāng)這類風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，應(yīng)參照招標(biāo)文件合同條款的有關(guān)規(guī)定，計(jì)算出一些風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用在報(bào)價(jià)內(nèi)作為預(yù)備費(fèi)用，用以解決不可控風(fēng)險(xiǎn)所帶來的不利后果。

3.結(jié)束語

綜上所述，在國際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中，投標(biāo)方應(yīng)該提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估算的準(zhǔn)確性，要正確對待在國際工程項(xiàng)目中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)并有效的進(jìn)行識(shí)別。通過對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理，盡最大努力降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，從而使我國工程企業(yè)能在國際工程招投標(biāo)市場中站穩(wěn)腳步。

參考文獻(xiàn)

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