導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

我國(guó)眾多小型保險(xiǎn)公司，建立時(shí)間較晚；盲目追求于快速發(fā)展客戶，針對(duì)公司的內(nèi)部建立沒(méi)有完整的規(guī)劃。往往不經(jīng)意的一個(gè)部門出現(xiàn)的小問(wèn)題對(duì)公司造成巨大的損失和影響。

（一）內(nèi)部管理要求整體動(dòng)員，嚴(yán)格對(duì)待。按照國(guó)家下發(fā)的文件我們可以看出，國(guó)家對(duì)公司管理眼球非常嚴(yán)格。公司整體從上到下要嚴(yán)格要求，統(tǒng)籌兼顧，尤其是高層領(lǐng)導(dǎo)骨干人員要嚴(yán)格要求自己。針對(duì)人員較少的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，落實(shí)到每一位員工則顯得更加重要。團(tuán)結(jié)是公司發(fā)展進(jìn)步的關(guān)鍵，只有公司整體團(tuán)結(jié)起來(lái)才會(huì)發(fā)展的更加穩(wěn)定、迅速。

（二）嚴(yán)格按照保險(xiǎn)公司發(fā)展原則很多保險(xiǎn)公司沒(méi)有按照國(guó)家規(guī)定的發(fā)展原則，盲目追求業(yè)務(wù)和客戶的增加；最終會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較低，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估導(dǎo)致公司不穩(wěn)定，無(wú)法長(zhǎng)久。只要嚴(yán)格按照我國(guó)定制的保險(xiǎn)公司基礎(chǔ)原則理論，增加風(fēng)險(xiǎn)抵抗力，多做數(shù)據(jù)調(diào)查；及時(shí)更改數(shù)據(jù)調(diào)控，切勿急于發(fā)展。清晰的分析自己公司的運(yùn)營(yíng)產(chǎn)品，尋找合適的合作單位，以保證最基礎(chǔ)的盈利。

（三）內(nèi)控管理體系要做效益原則所謂效益原則，則是保險(xiǎn)公司針對(duì)業(yè)務(wù)和項(xiàng)目采取最合適的應(yīng)對(duì)方式獲取基本效益以及高效益。保險(xiǎn)公司應(yīng)做好成本的投入和語(yǔ)氣效益的計(jì)算，以最合適的方式來(lái)進(jìn)行內(nèi)部有效控制。

二、加強(qiáng)內(nèi)控管理制度的建設(shè)的重要性

（一）更好的控制市場(chǎng)。由于我國(guó)的保險(xiǎn)公司市場(chǎng)非?；靵y。雖說(shuō)我國(guó)的保險(xiǎn)公司不是遍地都是，但是我國(guó)的保險(xiǎn)公司沒(méi)有統(tǒng)一的管理，各種大小的保險(xiǎn)公司存在沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)格和要求，以至于保險(xiǎn)公司市場(chǎng)沒(méi)有領(lǐng)頭代表，導(dǎo)致市場(chǎng)出現(xiàn)混亂現(xiàn)象。國(guó)家和保險(xiǎn)公司本身都要進(jìn)行嚴(yán)格的內(nèi)部管理控制，每一個(gè)保險(xiǎn)公司都需要按照國(guó)家規(guī)定的制度進(jìn)行，不得犯法越權(quán)等。只要有穩(wěn)定的結(jié)構(gòu)體系才不至于會(huì)出現(xiàn)混亂的情況，辦理企業(yè)要求單位都要有一定的要求，公司實(shí)力都要有最低的標(biāo)準(zhǔn)要求。

（二）有利于保險(xiǎn)行業(yè)更好的發(fā)展。目前，保險(xiǎn)行業(yè)仍處于新生行業(yè)，越來(lái)越多的公司企業(yè)進(jìn)入這一領(lǐng)域。在迅速發(fā)展的今天更加需要有效的強(qiáng)化公司內(nèi)部管理建立，打造完美管理制度。面對(duì)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，我們應(yīng)該更加理性的認(rèn)識(shí)；并不是盲目的投入到其中去，理性的觀察發(fā)展?fàn)顟B(tài)。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度，更加有利于自身的發(fā)展；更加有利于針對(duì)其他保險(xiǎn)公司的迅速發(fā)展不至于落后，努力在保險(xiǎn)行業(yè)里力作領(lǐng)頭者。

（三）業(yè)務(wù)處理更加高效、快捷。擁有一個(gè)完善的系統(tǒng)，緊密的管理體系，各級(jí)之間沒(méi)有牽扯而又緊密聯(lián)系。各級(jí)工作崗位人員分工明確，這樣能夠更好的提高工作效率，實(shí)現(xiàn)“1+1》2”的效果，既能獨(dú)立完成工作又能緊密聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)獨(dú)立與團(tuán)結(jié)的結(jié)合。一個(gè)企業(yè)的發(fā)展取決于一個(gè)管理者的水平，有一個(gè)優(yōu)秀的管理者，勝過(guò)無(wú)數(shù)的人群討論；擁有良好的決策和及時(shí)采取正確的方案，甚至能決定一個(gè)公司的命運(yùn)。

三、如何進(jìn)行正確的內(nèi)部管理控制

（一）成立內(nèi)部調(diào)控部門進(jìn)行專業(yè)負(fù)責(zé)。大多的案例已經(jīng)顯示是公司管理內(nèi)部機(jī)構(gòu)不完善和管理不當(dāng)?shù)慕Y(jié)果。如何正確嚴(yán)格的確保大家遵守公司管理制度，需要成立專業(yè)部門進(jìn)行負(fù)責(zé)。內(nèi)部控制管理監(jiān)測(cè)部門每月或每周進(jìn)行不定時(shí)的人員抽查，；不定期的考察公司人員對(duì)公司制度的態(tài)度。由于公司人員制度意識(shí)的淡化，需要監(jiān)控部門進(jìn)行培訓(xùn)和思想教育提醒；每周或每月做一統(tǒng)計(jì)報(bào)告，并做出獎(jiǎng)勵(lì)以及處罰措施。讓大家從思想從根本上正確認(rèn)識(shí)到遵守公司內(nèi)部管理制度的重要性。

（二）建立科學(xué)創(chuàng)新的內(nèi)控管理機(jī)制。正確的管理體制的建立一定有一套理論，不是憑空產(chǎn)生；具有一定的理論效應(yīng)。首先，保險(xiǎn)公司制度需要根據(jù)實(shí)際情況和行業(yè)不同分析建立；任何一個(gè)小公司要想做強(qiáng)做大，不僅根據(jù)自身情況發(fā)展而且需要完成最基礎(chǔ)建設(shè)。每一個(gè)公司都要有自己的特點(diǎn)，有自己獨(dú)特的風(fēng)格、有自己獨(dú)特的文化，有自己的信仰等。從公司整體到公司局部到公司專業(yè)調(diào)控機(jī)制，都要以基礎(chǔ)加創(chuàng)新的模式來(lái)加強(qiáng)公司的內(nèi)部管理制度的建立。

篇2

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制；內(nèi)部監(jiān)督

1內(nèi)部控制概述

內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，公司為了實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，充分有效地獲取和使用各種資源，在公司內(nèi)部提供合理保證而實(shí)施的管控程序和方法。內(nèi)部控制是公司應(yīng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化內(nèi)部管理的需要。內(nèi)部控制構(gòu)成要素包括：(1)內(nèi)部控制環(huán)境，包括內(nèi)控的組織架構(gòu)、文化建設(shè)、內(nèi)部控制的管理制度等。(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，指識(shí)別和分析控制目標(biāo)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定公司的風(fēng)險(xiǎn)承受度，重點(diǎn)評(píng)估公司的可控風(fēng)險(xiǎn)。(3)控制活動(dòng)，指運(yùn)用各種控制方法和措施，包括手工控制和系統(tǒng)自動(dòng)控制等。(4)信息與溝通，是公允信息的確認(rèn)與有效傳遞。(5)監(jiān)控，包括內(nèi)部評(píng)價(jià)和內(nèi)部監(jiān)督以及兩者結(jié)合使用。

2保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的內(nèi)容和特點(diǎn)

保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制是指保險(xiǎn)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層及各層級(jí)員工，為實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，依據(jù)各自的職責(zé)，采取一定的措施，合理防范和有效控制經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和過(guò)程。我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制是依據(jù)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則，以行為合規(guī)、資產(chǎn)安全、信息真實(shí)、經(jīng)營(yíng)有效為目標(biāo)，提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)保險(xiǎn)公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營(yíng)。保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制具有社會(huì)性和復(fù)雜性的特點(diǎn)。社會(huì)性是由保險(xiǎn)的原理決定的，保險(xiǎn)的原理是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，向投保人收取保費(fèi)，由大家共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，是一種管理或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方法，可以將眾多的單位和個(gè)人結(jié)合起來(lái)，將個(gè)體應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)榇蠹夜餐瑧?yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，能起到分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失的作用。復(fù)雜性體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理中要面臨眾多風(fēng)險(xiǎn)，如行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、資金管理風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)、理賠管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)等，這都迫切要求保險(xiǎn)公司做好內(nèi)部控制建設(shè)。

3我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及原因分析

3.1內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)薄弱

多數(shù)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)比較薄弱。首先，內(nèi)部控制建設(shè)的組織架構(gòu)不合理。不少保險(xiǎn)公司未制定合理的組織架構(gòu)，僅總公司與分公司有獨(dú)立的內(nèi)控部門，中心支公司及下級(jí)公司不再設(shè)立專門的內(nèi)控部門，而分公司的內(nèi)控部門也往往不能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性，多部門混合管理，權(quán)限不明，責(zé)任不清，運(yùn)行效率較低，缺乏科學(xué)決策和良性運(yùn)行的有效持續(xù)機(jī)制。其次，公司文化建設(shè)不到位。管理層及員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，對(duì)內(nèi)部控制重視不足，缺乏戰(zhàn)略導(dǎo)向作用。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，公司管理層普遍重視業(yè)績(jī)目標(biāo)，內(nèi)部控制未得到各層級(jí)員工的實(shí)質(zhì)性重視，不能將公司戰(zhàn)略發(fā)展與內(nèi)部控制建設(shè)結(jié)合，未能充分發(fā)揮內(nèi)部控制的保障作用。最后，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理制度薄弱。不少保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理制度未結(jié)合公司實(shí)際情況，簡(jiǎn)單地照抄相關(guān)文件，制度不能完整覆蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，未明確公司各級(jí)員工的架構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)限制、人員編制、工作程序和工作要求。

3.2內(nèi)部控制執(zhí)行落實(shí)不力

目前各家保險(xiǎn)公司雖有建立內(nèi)部控制管理體系，但是很多公司在執(zhí)行方面都存在執(zhí)行不力的問(wèn)題，一方面體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，另一方面體現(xiàn)在控制活動(dòng)落實(shí)無(wú)力。剔除內(nèi)部控制管理制度沒(méi)有貼合實(shí)際，無(wú)法有效執(zhí)行的情形，更多的問(wèn)題在于多數(shù)保險(xiǎn)公司各層級(jí)員工未嚴(yán)格按照內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行，如員工不清楚本崗位的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控要點(diǎn)，不熟悉內(nèi)部控制管理制度，甚至將內(nèi)部控制制度“束之高閣”，未將內(nèi)部控制融入日常工作，以及識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)能力不足，設(shè)計(jì)實(shí)施控制活動(dòng)不細(xì)致。內(nèi)部控制執(zhí)行不力一是來(lái)自公司的考核政策，考核政策側(cè)重業(yè)績(jī)考核，內(nèi)部控制指標(biāo)未融入業(yè)務(wù)人員考核，這種考核導(dǎo)向勢(shì)必造成內(nèi)部控制制度不能有效落實(shí)，各種內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題層出不斷；二是來(lái)自公司的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)不細(xì)致、不明晰，執(zhí)行方法不充足；三是來(lái)自日常的財(cái)務(wù)管控、法律合規(guī)管控不嚴(yán)；四是公司員工的內(nèi)部控制管理能力不足，包括員工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)控評(píng)估能力不足，管理能力、工作技能與內(nèi)部控制管理匹配不夠，特別是內(nèi)部控制管理的優(yōu)秀人員缺乏，優(yōu)秀人員不僅要求有職業(yè)道德觀念，還需要專業(yè)的工作技能，需要具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控管理方法，這些在很多保險(xiǎn)公司特別是分公司都很難實(shí)現(xiàn)。

3.3內(nèi)部控制保證有效性不足

保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制保證包含信息的傳達(dá)溝通和內(nèi)部監(jiān)控，包括獨(dú)立董事、監(jiān)事、部門的監(jiān)督和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)，涵蓋日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，彼此相互聯(lián)系，共同發(fā)揮監(jiān)督作用。首先，保險(xiǎn)公司下級(jí)機(jī)構(gòu)基層風(fēng)險(xiǎn)信息往往會(huì)打折上傳，上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息不能及時(shí)全面準(zhǔn)確掌握，對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督會(huì)出現(xiàn)缺陷；同時(shí)保險(xiǎn)公司部門之間的監(jiān)督聯(lián)系不緊密，由于部門之間職責(zé)不明，協(xié)調(diào)不力，發(fā)現(xiàn)本部門外的內(nèi)控問(wèn)題不能及時(shí)有效反饋，或者出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控問(wèn)題，相互推卸責(zé)任，導(dǎo)致監(jiān)督作用大大降低。其次，有些保險(xiǎn)公司信息化系統(tǒng)建設(shè)不足，會(huì)計(jì)、營(yíng)運(yùn)基礎(chǔ)管理薄弱，無(wú)法及時(shí)有效反饋出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，不能為內(nèi)部控制活動(dòng)提供有效的日常監(jiān)督。最后，內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與審計(jì)流于形式，問(wèn)責(zé)機(jī)制執(zhí)行不嚴(yán)。檢查形式上留痕的操作方法可以展現(xiàn)部分工作的開展，但是工作的進(jìn)展更需要問(wèn)題的解決，風(fēng)險(xiǎn)的降低與可控，以及如何在后期工作中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)與完善內(nèi)部控制，也需要讓員工清楚合規(guī)底線。

4保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的完善對(duì)策

4.1加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)

(1)設(shè)置合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，明確責(zé)任分工總公司設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、內(nèi)控管理職能部門、審計(jì)部，各部門設(shè)內(nèi)控管理崗；分支機(jī)構(gòu)設(shè)立內(nèi)控管理職能部門，各部門設(shè)內(nèi)控管理崗，明確各自的職責(zé)權(quán)限，內(nèi)控管理職能部門需要具有相應(yīng)的獨(dú)立性。公司應(yīng)建立由董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計(jì)部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任的內(nèi)部控制組織體系。(2)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制文化建設(shè)內(nèi)部控制需要從公司高層做起，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員和公司高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)帶頭主動(dòng)遵守公司各項(xiàng)內(nèi)控制度，重視內(nèi)部控制建設(shè)，配備合適的內(nèi)部控制管理人員。內(nèi)部控制需要人人參與，人人擔(dān)責(zé)的文化氛圍，公司所有內(nèi)外勤員工在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中都需要遵守公司的內(nèi)控制度，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)上報(bào)并改進(jìn)，倡導(dǎo)有責(zé)任、有擔(dān)當(dāng)?shù)膬r(jià)值觀念。(3)不斷完善內(nèi)部控制管理制度內(nèi)部控制管理制度需要根據(jù)公司實(shí)際情況，結(jié)合外部法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行不斷改進(jìn)完善；管理制度不僅需要定大向，也要明細(xì)則，即不僅需要確定公司各級(jí)員工的架構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)限制、人員編制，還需要有清晰的工作程序、工作要求及工作要點(diǎn)，具有合規(guī)性、合理性、可識(shí)別性、可操作性。這也需要將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督結(jié)果融入于制度的制定，服務(wù)于制度的完善。

4.2強(qiáng)化內(nèi)部控制執(zhí)行力度

(1)優(yōu)化績(jī)效考核政策考核政策需要將內(nèi)控指標(biāo)融入公司高層的績(jī)效考核，同時(shí)也需要融入內(nèi)外勤員工考核中，特別是業(yè)務(wù)人員與關(guān)鍵內(nèi)控崗位人員的考核內(nèi)控指標(biāo)比重要有一定的“關(guān)注度”，將考核與年終的評(píng)級(jí)相掛鉤；同時(shí)內(nèi)控考核指標(biāo)需要合理匹配至對(duì)應(yīng)人員，防止權(quán)責(zé)不匹配的情況。(2)完善內(nèi)部控制活動(dòng)程序從銷售控制、運(yùn)營(yíng)控制、戰(zhàn)略規(guī)劃控制、人力資源控制、計(jì)劃財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、資金運(yùn)用控制等多角度展開設(shè)計(jì)控制活動(dòng)程序，以機(jī)構(gòu)與條線縱橫管理為依托，全面梳理內(nèi)控要點(diǎn)，明確內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，完善內(nèi)控手冊(cè)，讓員工參與制定風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，讓員工清楚本崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，熟悉內(nèi)控流程，綜合利用手工控制、系統(tǒng)自動(dòng)控制，結(jié)合內(nèi)控監(jiān)督不斷改進(jìn)工作。(3)加強(qiáng)財(cái)務(wù)、法律合規(guī)的日?？刂苹顒?dòng)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)推動(dòng)全面預(yù)算控制實(shí)施，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照公司規(guī)章制度執(zhí)行，對(duì)于不合規(guī)、不合理發(fā)票不得隨意通融，對(duì)非常規(guī)事項(xiàng)需提交法律合規(guī)部審查，審批后才能發(fā)生，加強(qiáng)日常監(jiān)控。(4)提升員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)控管理能力公司一方面定期對(duì)部門風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控要點(diǎn)進(jìn)行梳理，加強(qiáng)對(duì)員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)員工工作技能的培訓(xùn)，提升公司員工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力與內(nèi)控管理技能；另一方面，適當(dāng)引入優(yōu)秀的內(nèi)控管理人才，由有能力的內(nèi)控管理者掌舵，服務(wù)于公司的戰(zhàn)略發(fā)展。

4.3增強(qiáng)內(nèi)部控制有效保證

首先，增強(qiáng)信息的有效傳遞與溝通，拓寬自下而上的信息傳遞和溝通方式。定期開展員工內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，定期征詢員工或下級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控建議，開設(shè)內(nèi)控意見(jiàn)電子郵箱，對(duì)員工的有效建議進(jìn)行適度表?yè)P(yáng)，促進(jìn)形成有效地監(jiān)督檢舉機(jī)制；加強(qiáng)部門之間的監(jiān)督反饋，可以通過(guò)定期開溝通會(huì)，強(qiáng)調(diào)部門職責(zé)權(quán)限，特別要強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)部、合規(guī)部、審計(jì)部等監(jiān)督管理部門的信息溝通以及信息的反饋。其次，加強(qiáng)公司信息化系統(tǒng)建設(shè)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)、營(yíng)運(yùn)基礎(chǔ)管理工作，重視財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。保險(xiǎn)公司涉及大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如承保信息、理賠信息、傭金支付信息等，增強(qiáng)信息化系統(tǒng)建設(shè)，通過(guò)系統(tǒng)控制，減少手工差錯(cuò)，再加上人工監(jiān)控，可以提供更真實(shí)全面的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，可以為內(nèi)控監(jiān)督提供有力的數(shù)據(jù)支持。最后，完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)問(wèn)責(zé)制度。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是持續(xù)的過(guò)程，需要有制度約定，而非管理者控制，評(píng)價(jià)機(jī)制需要包含評(píng)價(jià)的程序、評(píng)分的標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告的要求、評(píng)價(jià)的分類等。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督，保證其獨(dú)立性，充分發(fā)揮其內(nèi)控監(jiān)督的作用，同時(shí)提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)其責(zé)任心與業(yè)務(wù)能力，提升內(nèi)審的監(jiān)督反饋?zhàn)饔?，?duì)于風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題結(jié)果需要嚴(yán)格執(zhí)行問(wèn)責(zé)機(jī)制，增強(qiáng)員工的內(nèi)控敬畏心。

篇3

【關(guān)鍵字】產(chǎn)險(xiǎn)公司，問(wèn)題，原因分析和建議

一 、產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)違規(guī)問(wèn)題的表現(xiàn)形式

首先表現(xiàn)為財(cái)務(wù)違規(guī)問(wèn)題處處存在。在市場(chǎng)不規(guī)范的前提下，主要存在以下違規(guī)情況。第一，虛增業(yè)務(wù)及管理費(fèi)。部分產(chǎn)險(xiǎn)公司通過(guò)列支會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)等方式，支付業(yè)務(wù)拓展費(fèi)用或手續(xù)費(fèi)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表不實(shí)。

第二，虛構(gòu)中介業(yè)務(wù)。與外部中介機(jī)構(gòu)聯(lián)合，將直銷業(yè)務(wù)變更為業(yè)務(wù)，通過(guò)中介機(jī)構(gòu)虛開中介業(yè)務(wù)發(fā)票，套取手續(xù)費(fèi)。

第三、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛假賠案。通過(guò)虛假批單退保或編制假賠案的方式套取保險(xiǎn)資金。

其次表現(xiàn)為會(huì)計(jì)信息虛假不實(shí)。前述現(xiàn)象主要由于市場(chǎng)環(huán)境不規(guī)范、惡性業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)造成。各產(chǎn)險(xiǎn)公司為了業(yè)務(wù)規(guī)模，不計(jì)成本拼價(jià)格、拼手續(xù)費(fèi)，主觀上雖非財(cái)務(wù)人員故意為之，但企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，最終都會(huì)反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。由于前述的財(cái)務(wù)違規(guī)問(wèn)題的存在，會(huì)造成產(chǎn)險(xiǎn)公司保費(fèi)收入、資產(chǎn)負(fù)債金額和成本費(fèi)用支出都存在會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題。此外有的保險(xiǎn)公司還會(huì)利用會(huì)計(jì)核算方式的選擇進(jìn)行會(huì)計(jì)信息操縱。比如，利用準(zhǔn)備金評(píng)估的專業(yè)性，通過(guò)調(diào)整準(zhǔn)備金評(píng)估參數(shù)或改變?cè)u(píng)估方法，達(dá)到操作會(huì)計(jì)利潤(rùn)的金額目的。還有一些保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度缺失，或內(nèi)控監(jiān)督和評(píng)價(jià)流于形式，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部操作手續(xù)不健全，賬外資產(chǎn)大量存在，使會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重不實(shí)。

二、產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)違規(guī)問(wèn)題原因探析

筆者認(rèn)為，上述問(wèn)題產(chǎn)生的原因有如下幾個(gè)方面：

一、產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)考核機(jī)制不健全和存在片面性。多數(shù)產(chǎn)險(xiǎn)公司過(guò)于注重考核分支機(jī)構(gòu)保費(fèi)規(guī)模，并根據(jù)保費(fèi)指標(biāo)的完成情況計(jì)算下級(jí)公司可用費(fèi)用額度，忽視對(duì)利潤(rùn)指標(biāo)的考核。這種考核機(jī)制，容易造成分支機(jī)構(gòu)為了能夠盡可能的利用考核政策，充分計(jì)算可用費(fèi)用，不顧業(yè)務(wù)品質(zhì)，只追求保費(fèi)規(guī)模，業(yè)務(wù)員只要能夠爭(zhēng)取到保費(fèi)收入，就可以在公司規(guī)定的費(fèi)用額度內(nèi)，憑票報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)提業(yè)務(wù)績(jī)效。而業(yè)務(wù)品質(zhì)如何，是否會(huì)發(fā)生重大的賠案，公司能否通過(guò)這些業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)承保利潤(rùn)，則與業(yè)務(wù)人員無(wú)關(guān)了。這樣的考核機(jī)制非常考驗(yàn)從業(yè)人員的職業(yè)道德，為業(yè)務(wù)員違規(guī)操作提供了很大的空間。

二、產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，忽視成本管理。業(yè)務(wù)人員只以個(gè)人利益為行為原則，財(cái)務(wù)管理沒(méi)有作為公司內(nèi)部管理的重點(diǎn)。許多從業(yè)人員認(rèn)為只要能夠招攬到業(yè)務(wù)，成本不在自己考慮之列，這樣做就為很多違規(guī)操作提供了良好的沃土。

三、險(xiǎn)種單一、無(wú)獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，競(jìng)爭(zhēng)主要集中在價(jià)格層面，容易導(dǎo)致違規(guī)行為的產(chǎn)生。大多數(shù)產(chǎn)險(xiǎn)公司不注重創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)，管理不精細(xì)，險(xiǎn)種單一，沒(méi)有形成自己獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。當(dāng)前的產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品主要集中在車險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)上，這些險(xiǎn)種的收入可以達(dá)到產(chǎn)險(xiǎn)公司的70%以上，說(shuō)明了產(chǎn)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)明顯不合理。產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)特別突出，大部分公司沒(méi)有自己獨(dú)特的產(chǎn)品、沒(méi)有先進(jìn)的不同于其他產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)理念和服務(wù)意識(shí)，導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)主要集中在價(jià)格層面，這種現(xiàn)狀容易出現(xiàn)貼費(fèi)、虛假列支費(fèi)用等違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。

四、產(chǎn)險(xiǎn)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的薄弱也是違規(guī)問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因。許多產(chǎn)險(xiǎn)公司雖然指定了嚴(yán)密的內(nèi)部管理制度，并配備了內(nèi)部稽查人員進(jìn)行內(nèi)部控制，但在實(shí)際工作中往往不能堅(jiān)決執(zhí)行、徹底貫徹，內(nèi)部控制制度只成為公司的一紙空文，沒(méi)有起到管理違規(guī)操作的作用?；蛘呙髦嬖谶`規(guī)問(wèn)題，但同業(yè)其他公司也在違規(guī)，甚至更甚，為了追求業(yè)務(wù)規(guī)模，默許了不合規(guī)行為的發(fā)生和持續(xù)。

三、解決產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)違規(guī)問(wèn)題的幾個(gè)建議

對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的種種亂象，作為保險(xiǎn)公司監(jiān)管機(jī)關(guān)的中國(guó)保監(jiān)會(huì)，近年來(lái)采取了一系列的監(jiān)管措施，如放開手續(xù)費(fèi)支付比例的限制、允許經(jīng)營(yíng)情況良好的保險(xiǎn)公司自行制定費(fèi)率條款（即定價(jià)權(quán)）、加大對(duì)違規(guī)公司和責(zé)任人的處罰力度、實(shí)行車險(xiǎn)業(yè)務(wù)全行業(yè)見(jiàn)費(fèi)出單、建設(shè)車險(xiǎn)信息平臺(tái)等措施，經(jīng)過(guò)數(shù)年的努力，整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)違規(guī)貼費(fèi)、虛構(gòu)、虛列費(fèi)用的現(xiàn)象得到了大力遏制。但整個(gè)行業(yè)的規(guī)范，僅僅依靠監(jiān)管機(jī)關(guān)的努力是不夠的，作為行業(yè)的一員，必須從自身管理出發(fā)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，規(guī)范管理，從業(yè)務(wù)源頭開始杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。

第一，產(chǎn)險(xiǎn)公司要樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的各項(xiàng)管理制度、辦法，視各項(xiàng)禁止條款為公司經(jīng)營(yíng)的“紅線”。產(chǎn)險(xiǎn)公司各級(jí)管理人員應(yīng)時(shí)刻牢記合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，上級(jí)公司要給下級(jí)公司的經(jīng)營(yíng)樹立起榜樣，正確處理和平衡好公司的短期和長(zhǎng)期利益。

第二，設(shè)立科學(xué)合理、行之有效的績(jī)效考核指標(biāo)，促進(jìn)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)健康有序發(fā)展。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，保證公司安全經(jīng)營(yíng)。

第三，完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行和評(píng)價(jià)。加大檢查力度，給公司的經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)造一個(gè)公平的環(huán)境。應(yīng)該建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，保證做到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督相結(jié)合。財(cái)務(wù)人員要密切關(guān)注公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)違規(guī)問(wèn)題應(yīng)該加大處罰力度。公司內(nèi)部各部門也應(yīng)該及時(shí)溝通，資源共享，齊心合力的監(jiān)督和檢查，保證公司能夠健康、規(guī)范發(fā)展。

經(jīng)過(guò)文中敘述，我們發(fā)現(xiàn)產(chǎn)險(xiǎn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之中存在大量問(wèn)題需要解決，產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因是多方面的，有公司內(nèi)部自身的原因，也有體制機(jī)制的原因。市場(chǎng)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和產(chǎn)險(xiǎn)公司自身都要加強(qiáng)管理和監(jiān)督，保證產(chǎn)險(xiǎn)公司的規(guī)范運(yùn)營(yíng)。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 王藍(lán)青. 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下保險(xiǎn)會(huì)計(jì)相關(guān)問(wèn)題研究.碩士研究生論文，2011.3

篇4

（一）財(cái)務(wù)部門預(yù)算管理職責(zé)與現(xiàn)狀

保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部肩負(fù)著預(yù)算管控，預(yù)算執(zhí)行追蹤及預(yù)算分析報(bào)告等職責(zé)，提高財(cái)務(wù)審批效率，明確預(yù)算動(dòng)支、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算追加等審批流程和權(quán)限，進(jìn)行費(fèi)用申請(qǐng)的指導(dǎo)，預(yù)算的及時(shí)審批和及時(shí)處理。保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部在審批各項(xiàng)預(yù)算時(shí)，必須保證預(yù)算審批的嚴(yán)肅性、嚴(yán)格性和嚴(yán)謹(jǐn)性。也就是說(shuō)，預(yù)算執(zhí)行必須與預(yù)算保持匹配，對(duì)于預(yù)算動(dòng)支、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算追加的報(bào)批需求必須真實(shí)、客觀、合理；同時(shí)，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行預(yù)算審批；必須提交齊全的必要的合法真實(shí)的相關(guān)要件、附件等。在目前保險(xiǎn)公司的預(yù)算運(yùn)行體系中，保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部沒(méi)有自行進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和預(yù)算追加的權(quán)限。所有三級(jí)機(jī)構(gòu)涉及到預(yù)算的調(diào)整和追加都必須以內(nèi)部簽報(bào)的形式上報(bào)給上一級(jí)預(yù)算管理部門，得到批準(zhǔn)后方可進(jìn)行相關(guān)操作。預(yù)算分析是指對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況所做的分析和總結(jié)，保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部擔(dān)負(fù)著每月對(duì)本機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)估的職責(zé)。財(cái)務(wù)部在進(jìn)行預(yù)算分析時(shí)，必須保證分析中所涉及的數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，預(yù)算分析中的原因陳述客觀合理，有據(jù)可查。

（二）各業(yè)務(wù)部門、后援管理部門預(yù)算管理職責(zé)與現(xiàn)狀

保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門是保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)是否成功的關(guān)鍵部門，一方面肩負(fù)著提升本機(jī)構(gòu)保費(fèi)業(yè)績(jī)和人力發(fā)展的重任，另一方面也承擔(dān)著合理規(guī)劃和使用本部門費(fèi)用預(yù)算的職責(zé)。保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門大量涉及的預(yù)算從分類上來(lái)看，絕大多數(shù)是變動(dòng)性費(fèi)用預(yù)算，其特征是，預(yù)算額度隨著保費(fèi)或是人力發(fā)展的不同而有所變化。保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算管理制度要求，各業(yè)務(wù)部門須根據(jù)業(yè)務(wù)節(jié)奏合理安排并使用變動(dòng)性的費(fèi)用預(yù)算。保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)后援部門是為各業(yè)務(wù)部門服務(wù)的支持部門，這些部門所涉及的預(yù)算基本為固定性費(fèi)用預(yù)算，預(yù)算逐月下?lián)?，金額基本相同。各后援部門在預(yù)算管理中的職責(zé)是保持費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支使用固定性費(fèi)用預(yù)算。

二、保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理中存在的問(wèn)題與困惑

保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)要提升業(yè)績(jī)擴(kuò)大保費(fèi)收入規(guī)模，提高在當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)占有率，提升保險(xiǎn)營(yíng)銷員人力規(guī)模和人均產(chǎn)能，這些無(wú)疑都需要保險(xiǎn)公司的費(fèi)用投入，與些同時(shí)，三級(jí)機(jī)構(gòu)又必須按預(yù)算管理制度要求壓縮費(fèi)用支出，提高保費(fèi)收入與費(fèi)用支出的產(chǎn)出比，預(yù)管管控和機(jī)構(gòu)擴(kuò)張間就會(huì)出現(xiàn)諸多問(wèn)題與困惑。

（一）保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部在預(yù)算管理中的問(wèn)題與困惑

保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部在本機(jī)構(gòu)的預(yù)算管理中有著極其重要的作用，是三級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理的核心部門。在公司內(nèi)部，財(cái)務(wù)部既要為各業(yè)務(wù)部門和后援管理部門作好服務(wù)，提高預(yù)算審批效率，又要有效管控費(fèi)用支出，使預(yù)算執(zhí)行率在合理范疇，這都需要三級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部各部門的密切配合。但是，在保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，無(wú)論是預(yù)算編制還是預(yù)算分析，都基本由財(cái)務(wù)部獨(dú)立完成，其他相關(guān)部門并沒(méi)有參與其中。這使得財(cái)務(wù)部在預(yù)算管控過(guò)程中出現(xiàn)和其他部門溝通不暢的情況。但現(xiàn)階段各保險(xiǎn)公司預(yù)算使用部門考核指標(biāo)多為保費(fèi)或人力業(yè)績(jī)考核，對(duì)預(yù)算管控的考核力度很弱，財(cái)務(wù)部的預(yù)算分析報(bào)告會(huì)流于形式，不能真正引起預(yù)算使用部門重視。

（二）保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門和后援管理部門在預(yù)算管理中的問(wèn)題與困惑

保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門在其日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，費(fèi)用支出是為了業(yè)績(jī)指標(biāo)服務(wù)的，要多產(chǎn)出必須多投入或者先投入。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司預(yù)算申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷制度較嚴(yán)謹(jǐn)和繁瑣，使得各業(yè)務(wù)部門對(duì)預(yù)算管控過(guò)程不理解，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，出現(xiàn)各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用支出目標(biāo)與三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部的預(yù)算管控目標(biāo)的不一致。保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)各后援管理部門在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中一般只涉及固定性費(fèi)用預(yù)算的管控，但是由于近年來(lái)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)極其激烈，各保險(xiǎn)公司都嚴(yán)格控制固定性費(fèi)用的預(yù)算，壓縮固定費(fèi)用開支，使得后援管理部門往往捉襟見(jiàn)肘，出現(xiàn)費(fèi)用超支時(shí)也無(wú)可奈何。

三、保險(xiǎn)公司三級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理的優(yōu)化思考

篇5

保險(xiǎn)公司的運(yùn)行機(jī)制在風(fēng)險(xiǎn)防范工作中具有十分重要的作用。由此可見(jiàn)，需要建立合理科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，主要包括財(cái)務(wù)責(zé)任人制度、審貸分離制度以及授權(quán)授信制度等。與此同時(shí)，為了提高債權(quán)管理服務(wù)質(zhì)量，可以通過(guò)建立財(cái)務(wù)證制度和保險(xiǎn)公司電子登記系統(tǒng)；為使保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度得到有效的改善，可以通過(guò)創(chuàng)建獨(dú)立完善的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司需要盡快建立健全內(nèi)部稽核監(jiān)管體制與下審一級(jí)的稽核監(jiān)管體制，這兩個(gè)體制由一級(jí)法人進(jìn)行直接領(lǐng)導(dǎo)。除了要處理正常的稽核工作，還要定期檢查一級(jí)法人的決算真實(shí)性稽核、任期責(zé)任性稽核以及大額財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稽核等，使保險(xiǎn)公司的稽查工作的結(jié)果更具有公平性和獨(dú)立性。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理機(jī)制建設(shè)的具體方法如下：加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部體制的改革，并且制定和實(shí)施有效的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，建立健全客戶經(jīng)理制，將經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和客戶經(jīng)理的薪水聯(lián)系起來(lái)，提高客戶經(jīng)理的工作積極性；樹立以人為本的理念，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)他們的法律意識(shí)，提高保險(xiǎn)公司人員的專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)，進(jìn)而提高他們的綜合素質(zhì)和水平；建設(shè)公司內(nèi)部文化，將個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)和管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)緊密結(jié)合起來(lái)，充分調(diào)動(dòng)人的工作積極性，使其充分了解和掌握保險(xiǎn)公司崗位制定的目標(biāo)、能力、業(yè)績(jī)以及素質(zhì)等標(biāo)準(zhǔn)；建立有效的激勵(lì)制度，提高任用、選拔、培養(yǎng)員工的工作效率，在吸納人才的同時(shí)，也可以充分調(diào)動(dòng)員工的主觀能動(dòng)性。堅(jiān)持以人為本，使全員上崗制度真正地落到實(shí)處，不斷提高保險(xiǎn)公司人員隊(duì)伍的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司部門的作用，對(duì)防范保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的意義。

2建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

（1）建立安全可靠的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)，其中包括客戶的財(cái)務(wù)信息、賬戶信息以及其他信息；如保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，其中包括不良財(cái)務(wù)的信息、保險(xiǎn)公司違規(guī)性信息以及客戶監(jiān)管信息等。合理利用風(fēng)險(xiǎn)管理手段可以及時(shí)地檢查財(cái)務(wù)人或財(cái)務(wù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況等；采用完善的風(fēng)險(xiǎn)管理檢測(cè)與控制的技術(shù)手段，既可提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的效率和權(quán)威性，還可以有效管理和控制員工的行為，防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)建立有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，可以防止風(fēng)險(xiǎn)的判定及管理水平受到外部不良因素的影響。（2）加大政府政策的支持力度，可有效降低保險(xiǎn)公司出現(xiàn)不良財(cái)務(wù)的幾率。近年來(lái)，地區(qū)的經(jīng)濟(jì)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的支持下得到了快速的發(fā)展，其中保險(xiǎn)公司起到了十分重要的作用，與此同時(shí)也承受著巨大的壓力。為了防范保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)，政府部門需要做到以下幾點(diǎn)：政府部門要減少行政干涉，在行政管理中注意約束自身的行為，防止因抵債問(wèn)題造成不必要的損失；建立健全責(zé)任制度，維護(hù)債權(quán)和交易，在金融市場(chǎng)上形成完善的自律機(jī)制，強(qiáng)化全民的意識(shí)，營(yíng)造一個(gè)良好的氛圍。

3保險(xiǎn)公司集資風(fēng)險(xiǎn)的防范

3.1努力尋找不同的集資渠道

在制定集資策略時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該開闊視野，努力尋找各種不同的集資渠道，為集資結(jié)構(gòu)的科學(xué)化合理化提供一定的保證。集資結(jié)構(gòu)主要包括2部分內(nèi)容：①保險(xiǎn)公司自有資本、債務(wù)資本以及權(quán)益資本三者之間的比例關(guān)系；②保險(xiǎn)公司債務(wù)資本中的長(zhǎng)期債務(wù)和短期債務(wù)之間的比例關(guān)系等。在確定保險(xiǎn)公司的集資結(jié)構(gòu)時(shí)需要始終堅(jiān)持2個(gè)原則：①將保險(xiǎn)公司資金成本控制在最小范圍內(nèi)的原則；②使保險(xiǎn)公司的資本、債務(wù)資本以及權(quán)益資本三者之間的比例關(guān)系保持在正常范圍內(nèi)。在這2個(gè)原則下，再認(rèn)真研究和分析保險(xiǎn)公司債務(wù)資本的構(gòu)成部分以及其期限結(jié)構(gòu)，然后對(duì)保險(xiǎn)公司今后的現(xiàn)金流入和償還債務(wù)的留出依據(jù)期限進(jìn)行合理的組合，在對(duì)其進(jìn)行分析和研究的基礎(chǔ)上，找出保險(xiǎn)公司日后資金流動(dòng)性方面存在的劣勢(shì)，然后采取有效措施合理地調(diào)整保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期負(fù)債和短期負(fù)債的期限及數(shù)額結(jié)構(gòu)。

3.2靈活運(yùn)用不同的集資方式

當(dāng)前，保險(xiǎn)公司通常采用發(fā)行股票和債券、增值擴(kuò)股等集資方式。我國(guó)保險(xiǎn)公司發(fā)展還處于初級(jí)階段，發(fā)展運(yùn)行機(jī)制仍不成熟，在發(fā)展過(guò)程中不同程度地存在變現(xiàn)能力差、股權(quán)流動(dòng)速度慢等問(wèn)題，這就是造成中國(guó)其他公司不愿與之合作的原因。雖然外資企業(yè)發(fā)展實(shí)力較強(qiáng)，并且擁有先進(jìn)的管理技術(shù)，但是在外資入股方面受到了相關(guān)政策的制約，很難為我國(guó)保險(xiǎn)公司的發(fā)展提供有利的幫助。可見(jiàn)，通過(guò)國(guó)內(nèi)外企業(yè)入股都不能從根本上解決保險(xiǎn)公司融資需求的問(wèn)題?；诖?，如果保險(xiǎn)公司依然運(yùn)用長(zhǎng)期債券的方式進(jìn)行集資，會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來(lái)很高的負(fù)債壓力，更有甚者對(duì)公司未來(lái)的集資活動(dòng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。另外，利用財(cái)政融資和發(fā)行次級(jí)債的方式也可以為保險(xiǎn)公司籌集一些資金，但是由于公司的財(cái)政支持力度不夠、次級(jí)債需要還本付息等原因，保險(xiǎn)公司只能將其作為集資的一種輔助方式。因此，在選擇集資方式時(shí)，保險(xiǎn)公司要對(duì)自身的財(cái)務(wù)狀況、發(fā)行時(shí)機(jī)、經(jīng)營(yíng)狀況、股東的滿意度以及價(jià)格等因素進(jìn)行深入的研究和分析，靈活地運(yùn)用多種集資方式籌措資金，從而有效降低保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的控制

投資風(fēng)險(xiǎn)一般是指企業(yè)投資的預(yù)期收益率的不確定性。只有保險(xiǎn)公司投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益具有統(tǒng)一性，才能對(duì)公司的投資行為進(jìn)行有效的調(diào)節(jié)。投資活動(dòng)是保險(xiǎn)公司中非常重要的內(nèi)容，投資成功與否和保險(xiǎn)公司的生存發(fā)展具有十分密切的關(guān)系，保險(xiǎn)公司只有充分發(fā)揮現(xiàn)有的所有資源，才能最大限度地降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的投資環(huán)境十分惡劣復(fù)雜，在投資過(guò)程中難免會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。為了做好保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要公司建立科學(xué)的資金集中統(tǒng)一體系和投資管理體系，從而將公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到合理的范圍內(nèi)。

篇6

[關(guān)鍵詞]新酬管理；保險(xiǎn)公司；營(yíng)銷員

一、薪酬相關(guān)概念解析

（一）薪酬結(jié)構(gòu)

廣義的薪酬即報(bào)酬，是指企業(yè)員工因向企業(yè)提供了勞動(dòng)而獲得的各種形式的回報(bào)。

報(bào)酬可分為內(nèi)在報(bào)酬和外在報(bào)酬兩大部分。

內(nèi)在報(bào)酬是員工由工作本身而獲得的滿足感，是精神形態(tài)的報(bào)酬。包括：參與決策權(quán)；自由分配工作時(shí)間與方式；較多的職權(quán)；較有興趣的工作；活動(dòng)的多元化。

外在的報(bào)酬則以物質(zhì)形態(tài)方式表示，包括直接的薪酬、間接薪酬及非財(cái)務(wù)性報(bào)酬。其中，直接薪酬則包括基本工資、獎(jiǎng)金、股票期權(quán)等；間接薪酬即各種福利；非財(cái)務(wù)性報(bào)酬是指與職務(wù)相關(guān)的一些特殊待遇，如私人秘書、動(dòng)聽(tīng)的頭銜、偏愛(ài)的辦公室裝潢、特定停車位、寬裕的午餐時(shí)間等。

狹義的薪酬，則指企業(yè)向員工支付的各種形式的現(xiàn)金和實(shí)物，是廣義薪酬中的外在報(bào)酬部分，也可稱為貨幣性報(bào)酬或經(jīng)濟(jì)性報(bào)酬。

薪酬應(yīng)該包括：基本薪資、獎(jiǎng)勵(lì)薪資、附加薪資、福利。

基本薪資根據(jù)員工的工作熟練程度、復(fù)雜程度、責(zé)任大小、以及工作強(qiáng)度

為基準(zhǔn)，按員工完成定額任務(wù)的實(shí)際勞動(dòng)消耗而計(jì)付的薪資。它是員工薪資的主體部分和穩(wěn)定部分。

獎(jiǎng)勵(lì)薪資根據(jù)員工超額完成任務(wù)、以及優(yōu)異的工作成績(jī)而支付的薪資。其作用在于鼓勵(lì)員工提高勞動(dòng)生產(chǎn)率(或工作效率)和工作質(zhì)量，所以又稱“效率薪資”或“刺激薪資”。

附加薪資為了補(bǔ)償和鼓勵(lì)員工從事特殊工作而支付的薪資。它有利于吸引員工從事某些對(duì)公司來(lái)說(shuō)具有特殊意義的工作。

福利為了吸引員工到企業(yè)工作或維持企業(yè)骨干人員的穩(wěn)定而支付的作為基本薪資的補(bǔ)充的若干項(xiàng)目，如失業(yè)金、養(yǎng)老金、午餐費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、退休金以及利潤(rùn)分紅等。

（二）薪酬功能

一般來(lái)講支付給員工的薪酬具有以下三種基本功能：

1、維持功能。也可以稱為生存功能，即薪酬要能換得勞動(dòng)者維持其生存所必須的基本物質(zhì)。包括基本的吃、穿、住、行等方面的物質(zhì)。其基準(zhǔn)是最低生活收入。

2、保障功能。保障功能指勞動(dòng)者所獲得的薪酬收入除了必須滿足其本次的生存需要的花費(fèi)之外，還要能提供保障勞動(dòng)者為下一次的勞動(dòng)提供所花費(fèi)的“維護(hù)”成本的支出。

3、激勵(lì)功能。激勵(lì)功能是指勞動(dòng)者提供了超過(guò)工作標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)所獲得的補(bǔ)償收入。它是按“勞”分配的表現(xiàn)形式之一，多“勞”多得。這里的“勞不僅包括簡(jiǎn)單意義上的體力勞動(dòng)，也包括復(fù)雜的腦力勞動(dòng)，如技術(shù)創(chuàng)新勞動(dòng)、管理創(chuàng)新勞動(dòng)等。

二、保險(xiǎn)營(yíng)銷員的薪酬管理制度中存在的問(wèn)題

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)也取得了巨大的成就，但保險(xiǎn)公司薪酬策略的缺失已經(jīng)導(dǎo)致了薪酬管理方面的種種問(wèn)題，其弊端也越來(lái)越明顯，主要問(wèn)題表現(xiàn)在：

（一）系統(tǒng)性低，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光

保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷人員薪酬管理體系往往是通過(guò)多次的薪酬改革形成的。在改革過(guò)程中，不同時(shí)期會(huì)制定出不同的薪酬管理體系，這些體系多是為了解決眼前的問(wèn)題，如基本工資調(diào)高、增減福利項(xiàng)目等，并非全盤考慮，這就有可能忽略工資、獎(jiǎng)金和福利等薪酬要素之間的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)由于不同時(shí)期薪酬管理體系的設(shè)計(jì)人員的差異性而導(dǎo)致設(shè)計(jì)不夠系統(tǒng)化，各種制度強(qiáng)調(diào)的導(dǎo)向分散或都強(qiáng)調(diào)同一導(dǎo)向，使各項(xiàng)制度的綜合作用得不到有效發(fā)揮，使保險(xiǎn)公司不能取得長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)力。如底薪+提成制，多數(shù)中國(guó)保險(xiǎn)公司采用只此種分配制度。一般企業(yè)底薪200——600元，提成比例根據(jù)銷售額大小從1%——10%不等。另外，也有保險(xiǎn)公司根據(jù)銷售指標(biāo)的達(dá)成比率提取，提成收入占總收入的60%——80%。這樣使得營(yíng)銷人員的才能不能完全的發(fā)揮出來(lái)，不利于保險(xiǎn)公司銷售業(yè)績(jī)的提升。

（二）薪酬與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略錯(cuò)位

這方面的表現(xiàn)很多，如有的保險(xiǎn)公司聲明它的戰(zhàn)略之一是成為市場(chǎng)上的領(lǐng)先者，但該保險(xiǎn)公司卻將薪水標(biāo)準(zhǔn)定位于中檔水平，且獎(jiǎng)金只授予做出出色業(yè)績(jī)的營(yíng)銷人員。保險(xiǎn)公司往往著重于獎(jiǎng)勵(lì)短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，這易于導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷人員的短視行為，可能會(huì)放棄或忽視一些對(duì)于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著決定性影響的工作，如新市場(chǎng)的開拓。每個(gè)保險(xiǎn)公司都希望利潤(rùn)最大化，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司整體業(yè)績(jī)，團(tuán)隊(duì)協(xié)作，但實(shí)際中卻往往過(guò)分強(qiáng)調(diào)營(yíng)銷人員的個(gè)人業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)，這必將會(huì)影響到營(yíng)銷人員之間的協(xié)作精神，從而影響組織整體的運(yùn)作能力，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理鏈條的斷裂；而過(guò)分強(qiáng)調(diào)團(tuán)體的利益，又會(huì)使?fàn)I銷人員產(chǎn)生吃大鍋飯的思想。

（三）缺乏考核基礎(chǔ)，無(wú)法達(dá)到良好的激勵(lì)效果

薪酬的激勵(lì)力度取決于薪酬與績(jī)效的匹配程度以及營(yíng)銷人員個(gè)人利益與保險(xiǎn)公司利益的結(jié)合程度。目前我國(guó)大多數(shù)保險(xiǎn)公司僅僅把薪酬作為員工收益的一種支付手段，并不重視薪酬的激勵(lì)功能，尤其是長(zhǎng)期激勵(lì)作用。如平安歷來(lái)的銷售人員分配模式都是低底薪+中等水平的提成。銷售人員的收入多少僅只與銷售業(yè)績(jī)即保費(fèi)收入有關(guān)，完全是數(shù)字說(shuō)話。而是否配合公司的整體需要，是否有有效的信息反饋等似乎一概與銷售人員無(wú)關(guān)，對(duì)于公司管理層的一些部署和要求，做好了是應(yīng)份，做不好就扣罰，造成銷售人員與管理人員不免有些對(duì)抗情緒，不合作情緒。出于物質(zhì)需求、出于經(jīng)濟(jì)需求銷售人員也會(huì)盡力爭(zhēng)取更多的保費(fèi)、更好的業(yè)績(jī)，但這在銷售人員看似乎只是個(gè)人的事，公司對(duì)己身只有束縛而缺乏指導(dǎo)、激勵(lì)。銷售人員對(duì)公司也漸趨漠不關(guān)心，使得保險(xiǎn)公司失去活力而影響保險(xiǎn)公司的發(fā)展。

（四）較注重物質(zhì)報(bào)酬，不注重非物質(zhì)報(bào)酬

薪酬系統(tǒng)作為保險(xiǎn)公司激勵(lì)系統(tǒng)最重要的組成部分還需要其他激勵(lì)制度來(lái)補(bǔ)充，特別是非物質(zhì)報(bào)酬的激勵(lì)手段，如建立起包括保健計(jì)劃、非工作時(shí)間的給付，以及較寬裕的午餐時(shí)間、特定的停車位，還包括參與決策、承擔(dān)較大責(zé)任、個(gè)人成長(zhǎng)的機(jī)會(huì)、活動(dòng)的多元豐富化等等。目前很多保險(xiǎn)公司尚未真正認(rèn)識(shí)到非物質(zhì)報(bào)酬的重要性，對(duì)非物質(zhì)報(bào)酬的激勵(lì)手段也較為忽略，從而造成營(yíng)銷員的浪費(fèi)和保險(xiǎn)公司的損失。

三、保險(xiǎn)營(yíng)銷員的薪酬管理制度改革方向

（一）改革營(yíng)銷員的福利制度

1、實(shí)行等級(jí)福利待遇

長(zhǎng)期以來(lái)，福利平均主義盛行，福利與營(yíng)銷員的業(yè)績(jī)沒(méi)有太大聯(lián)系，對(duì)營(yíng)銷員起不到多少激勵(lì)作用。完善營(yíng)銷員等級(jí)福利待遇制度，設(shè)立營(yíng)銷員等級(jí)，從體制上杜絕福利平均主義的弊端，根據(jù)營(yíng)銷員的等級(jí)不同分為不同的福利等級(jí)，不同等級(jí)的人員享有不同的福利待遇。

2、實(shí)行保險(xiǎn)公司福利形式的多樣化

有的保險(xiǎn)公司沒(méi)有考慮到營(yíng)銷員的個(gè)性化需求，福利物品與營(yíng)銷員的需要相脫節(jié)，力求用一種物品去滿足所有營(yíng)銷員的需要，營(yíng)銷員并沒(méi)有權(quán)利決定自己的福利狀況。實(shí)行讓營(yíng)銷員自由選擇他們所需要的福利，象自助餐一樣，因此這種福利形式稱為自助式福利。營(yíng)銷員要什么，保險(xiǎn)公司就發(fā)什么。如公司可以以福利包的形式，提供一攬子福利形式，不同層次的營(yíng)銷員有不同的福利金額，營(yíng)銷員在自身等級(jí)所確定的福利額度內(nèi)選擇其中的一種或幾種福利組成形式。

3、營(yíng)銷員參與福利的設(shè)計(jì)

包廂公司讓營(yíng)銷員參與到自身的福利設(shè)計(jì)中來(lái)，以通信福利為例，營(yíng)銷員可以自由選擇領(lǐng)取通信津貼，自己解決通信問(wèn)題；也可以不領(lǐng)取通信，使用公司的通信，一旦員工在某種程度上擁有對(duì)自己福利形式的發(fā)言權(quán)，則工作滿意度和對(duì)公司的忠誠(chéng)度都會(huì)得到提升。

（二）建立有效的保險(xiǎn)營(yíng)銷員經(jīng)濟(jì)增加值激勵(lì)體系

經(jīng)濟(jì)增加值（簡(jiǎn)稱EVA）是從稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)提取包括股權(quán)和債務(wù)的所有資金成本后的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，是公司業(yè)績(jī)度量的指標(biāo)，衡量了保險(xiǎn)公司創(chuàng)造的股東財(cái)富的多少?；居?jì)算公式是：

EVA=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)—資本成本

其中，資本成本=資本成本率公司使用的全部資本

資本代表著向投資者籌資或利用盈利留存對(duì)保險(xiǎn)公司追加投資的總和。如果管理者能有效運(yùn)用資產(chǎn)，那么獲取相同稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所需的資本將減少，而盈余現(xiàn)金就能回報(bào)給投資者用來(lái)投資其他保險(xiǎn)公司。通過(guò)向管理者收取資本成本，可以鼓勵(lì)管理者高效利用資產(chǎn)，為股東和債權(quán)人負(fù)責(zé)。

EVA的獎(jiǎng)金額度是通過(guò)公式每年重新計(jì)算的，根據(jù)EVA的計(jì)算公式，當(dāng)EVA為零時(shí)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的效益剛好等于股東期望回報(bào)；當(dāng)EVA大于零時(shí)，超出零的部分為營(yíng)銷員為股東創(chuàng)造的超出預(yù)先期望的回報(bào)，保險(xiǎn)公司可以將超額的EVA按預(yù)先設(shè)定的比例分配給營(yíng)銷員作為獎(jiǎng)金，則超額愈多，營(yíng)銷員所獲得的獎(jiǎng)金就愈多；營(yíng)銷員的獎(jiǎng)金完全來(lái)自于營(yíng)銷員所創(chuàng)造的價(jià)值，對(duì)股東而言是沒(méi)有成本的。當(dāng)EVA小于零，即保險(xiǎn)公司由于歷史問(wèn)題計(jì)算出來(lái)的EVA為負(fù)值時(shí)，由于營(yíng)銷員的努力，使負(fù)值的絕對(duì)值變小，則營(yíng)銷員也可以根據(jù)二者的差值獲得相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。

保險(xiǎn)營(yíng)銷員經(jīng)濟(jì)增加值激勵(lì)體系建立的具體措施有：首先明確每個(gè)保險(xiǎn)營(yíng)銷員所要承擔(dān)的公司資本成本，只有當(dāng)他們明確自己所負(fù)擔(dān)的資本成本時(shí)，才會(huì)知道自己所獲獎(jiǎng)金的基數(shù)。其次，當(dāng)EVA值大于零時(shí)，確定保險(xiǎn)營(yíng)銷員的獎(jiǎng)金比例，營(yíng)銷員的銷售額越大，獎(jiǎng)金比例也越大。

EVA方案中，并不是所有的超額獎(jiǎng)金都一次付給營(yíng)銷員，EVA預(yù)設(shè)了獎(jiǎng)金庫(kù)，用以保存部分超額獎(jiǎng)金，只有在未來(lái)數(shù)年間EVA仍然維持原有水平時(shí)，這些獎(jiǎng)金才付給營(yíng)銷員，如果EVA下降了，滾入下一年度的獎(jiǎng)金就會(huì)被取消，獎(jiǎng)金庫(kù)使?fàn)I銷員承擔(dān)獎(jiǎng)金被取消的風(fēng)險(xiǎn)，能鼓勵(lì)他們做有利于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期發(fā)展的營(yíng)銷策略，并謹(jǐn)慎地權(quán)衡收益與風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地避免了營(yíng)銷員的短期行為，保證了業(yè)績(jī)的可持續(xù)性。

（三）健全保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度

考核體系與保險(xiǎn)公司的管理制度具有相當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)性，為營(yíng)銷員的行為提供了指導(dǎo)和規(guī)范的一整套準(zhǔn)則。建立有效的考核組織保障，建立考核領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。并加強(qiáng)考核主體和被考核者的培訓(xùn)闡明考核的目的主要在于幫助營(yíng)銷員提高個(gè)人技能、素質(zhì)，從而改善營(yíng)銷員個(gè)人和公司的整體績(jī)效，而不是為難誰(shuí)，不是人為地制造麻煩，幫助被考核者的排斥心理，或者是對(duì)考核寄予的不切實(shí)際的期望；并把本期內(nèi)的考核指標(biāo)及其權(quán)重公布，明確公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在考核體系中的體現(xiàn)。

結(jié)束語(yǔ)新晨

保險(xiǎn)公司保營(yíng)銷員工作具有時(shí)間隨意性和自由度大，工作場(chǎng)所流動(dòng)，完全以市場(chǎng)為導(dǎo)向。保險(xiǎn)公司的活力大小，很重要的在于薪酬管理體制是否合理、是否有利于調(diào)動(dòng)營(yíng)銷員的積極性。這是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中無(wú)法回避、又迫切需要取得突破的重大問(wèn)題。保險(xiǎn)公司只有改革現(xiàn)有的新酬管理體制，做到人盡其才、人盡其用，最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司最高利潤(rùn)的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

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篇7

 

關(guān)鍵詞：財(cái)險(xiǎn)公司　應(yīng)收保費(fèi) 

 

1.應(yīng)收保費(fèi)存在的原因 

會(huì)計(jì)核算上應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收人確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)。根據(jù)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，保費(fèi)收入應(yīng)在滿足以下條件時(shí)確認(rèn)：①保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任；②與保險(xiǎn)合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流人；③與保險(xiǎn)合同相關(guān)的收人和成本能夠可靠地計(jì)量。按照以上條件確認(rèn)保費(fèi)收人時(shí)，對(duì)尚未收到的保費(fèi)，應(yīng)按當(dāng)期應(yīng)收金額確認(rèn)應(yīng)收保費(fèi)。待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。從表面上看，保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的存在是由于采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算造成的，但應(yīng)收保費(fèi)大量存在真正的原因主要來(lái)自以下幾個(gè)方面： 

1.1投保人或投保企業(yè)方面的原因 

由于投保人或投保企業(yè)方面的原因致使保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)呆滯在會(huì)計(jì)賬上的情況有兩種： 

(1)投保人或投保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化，無(wú)力按期交納保費(fèi)。財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)來(lái)源目前主要是企業(yè)，企業(yè)通常出于財(cái)務(wù)安排，會(huì)與保險(xiǎn)公司簽訂分期交納保費(fèi)的保險(xiǎn)合同。保險(xiǎn)公司為了保住保源，鞏固陣地，也常采取先承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，再限期收費(fèi)的辦法進(jìn)行承保。一旦客戶財(cái)務(wù)狀況惡化，資金周轉(zhuǎn)困難，將會(huì)形成逾期呆滯應(yīng)收保費(fèi)。 

(2)少數(shù)投保人或投保企業(yè)利用保險(xiǎn)公司管理上的漏洞，有意識(shí)地以各種借口拖欠保費(fèi)或不交清保費(fèi)。若保險(xiǎn)期內(nèi)出了險(xiǎn)，則以賠款抵交保費(fèi)，若不出險(xiǎn)，就一直拖下去，如果保險(xiǎn)公司對(duì)應(yīng)收保費(fèi)缺乏嚴(yán)格的管理制度和有效的催收辦法，這些應(yīng)收保費(fèi)將成為難以催收的逾期應(yīng)收保費(fèi)。 

1.2保險(xiǎn)公司自身的原因 

保險(xiǎn)公司自身管理工作的不到位，是致使應(yīng)收保費(fèi)大量存在的主要原因。表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 

(1)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)不合理，過(guò)分注重保費(fèi)規(guī)模。保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，對(duì)規(guī)模與效益的認(rèn)識(shí)存在偏差，過(guò)分注重保費(fèi)規(guī)模，在平時(shí)的核算上，對(duì)應(yīng)收保費(fèi)控制不嚴(yán)，考核時(shí)未將因應(yīng)收保費(fèi)而增加的保費(fèi)收人剔除，或者僅僅在年終決算時(shí)才按控制指標(biāo)來(lái)考核。某些分支機(jī)構(gòu)為了“開門紅”、“雙過(guò)半”，粉飾一時(shí)的業(yè)績(jī)，搞短期行為，而接受一些可能無(wú)法收到保費(fèi)的保單，形成保費(fèi)“泡沫”，而這些應(yīng)收保費(fèi)一旦入賬就在會(huì)計(jì)賬上沉淀下來(lái)。 

(2)忽視應(yīng)收保費(fèi)源頭控制，缺乏對(duì)客戶的信用評(píng)估。長(zhǎng)期以來(lái)，保險(xiǎn)公司沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到展業(yè)與核保部門在控制呆滯應(yīng)收保費(fèi)的重要作用，沒(méi)有對(duì)客戶的信用進(jìn)行評(píng)估，忽視應(yīng)收保費(fèi)源頭的控制，一旦形成應(yīng)收保費(fèi)后只能是事后催收，效果往往較差。 

(3)缺乏有效的催收機(jī)制，催收效果不理想。在保險(xiǎn)公司內(nèi)部，常常是業(yè)務(wù)部門只管展業(yè)簽單而不管保費(fèi)是否收到，似乎催收應(yīng)收保費(fèi)理所當(dāng)然是財(cái)務(wù)部門的事情。由于沒(méi)有明確形成應(yīng)收保費(fèi)的責(zé)任，缺乏有效的催收機(jī)制，不利于調(diào)動(dòng)員工催收保費(fèi)的積極性，催收效果不理想。 

2.應(yīng)收保費(fèi)存在對(duì)保險(xiǎn)公司的不良形響 

2.1形成虛擬營(yíng)業(yè)收人和賬面利潤(rùn)，導(dǎo)致稅負(fù)增加 

保險(xiǎn)公司由于種種原因，致使大量應(yīng)收保費(fèi)在會(huì)計(jì)賬上沉淀下來(lái)，虛增了保費(fèi)收人，虛夸了賬面利潤(rùn)。對(duì)這些呆滯應(yīng)收保費(fèi)，在稅務(wù)部門同意保險(xiǎn)公司作為呆賬核銷允許在所得稅稅前扣除之前，增大了企業(yè)所得稅的計(jì)稅基數(shù)—應(yīng)納稅所得額，導(dǎo)致稅負(fù)增加。同時(shí)，超過(guò)業(yè)務(wù)期限的呆滯應(yīng)收保費(fèi)在核銷之前，繳納的營(yíng)業(yè)稅抵扣也有一定的困難。

2.2權(quán)責(zé)不對(duì)等，公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大 

應(yīng)收保費(fèi)的發(fā)生實(shí)質(zhì)是保險(xiǎn)公司未收到投保人應(yīng)交的保費(fèi)，但保險(xiǎn)合同是成立的，保險(xiǎn)人需承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。在保險(xiǎn)有效期限內(nèi)，如果被保險(xiǎn)人發(fā)生賠款事故，將會(huì)主動(dòng)交納保險(xiǎn)費(fèi)或用保險(xiǎn)事故賠償?shù)纸槐ＹM(fèi)；如果保險(xiǎn)期限內(nèi)未發(fā)生事故，且保險(xiǎn)公司催收不力的情況下，投保人可能因保險(xiǎn)責(zé)任期已過(guò)而拒交保費(fèi)。保險(xiǎn)公司權(quán)責(zé)不對(duì)等，存在較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 

2.3容易形成呆賬，影響保險(xiǎn)公司資產(chǎn)質(zhì)量 

據(jù)統(tǒng)計(jì)，保險(xiǎn)公司的部分基層分支機(jī)構(gòu)應(yīng)收保費(fèi)占總保費(fèi)的比重達(dá)到了2%-5%，有的高達(dá)10%以上，其中很大一部分是由于違規(guī)支付高額手續(xù)費(fèi)或保費(fèi)返還以及“泡沫”保費(fèi)造成的，形成事實(shí)上的呆賬，而正常的應(yīng)收保費(fèi)也可能由于保戶的原因最終使應(yīng)收保費(fèi)變成無(wú)望收回的呆賬，從而

嚴(yán)重影響公司的資產(chǎn)質(zhì)量。 

3.應(yīng)對(duì)策略 

3.1完善財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，突出以效益與現(xiàn)金流為導(dǎo)向 

首先，財(cái)險(xiǎn)公司各級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)層要正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展速度與效益的關(guān)系，不能盲目追求規(guī)模和市場(chǎng)份額，業(yè)績(jī)考核指標(biāo)應(yīng)突出以經(jīng)營(yíng)效益與現(xiàn)金流為導(dǎo)向。其次，財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系應(yīng)包含公司、部門及員工個(gè)人多個(gè)層面，指標(biāo)層層分解，協(xié)調(diào)一致，確保公司效益和現(xiàn)金流的理念在執(zhí)行中不出偏差。再次，制定公司、部門及員工個(gè)人業(yè)績(jī)考核指標(biāo)時(shí)，相關(guān)指標(biāo)要相互制衡，不能偏廢。例如，對(duì)于展業(yè)人員來(lái)講，保費(fèi)收入與賠付率是一對(duì)制衡指標(biāo)，保費(fèi)收人與現(xiàn)金流同樣是一對(duì)制衡指標(biāo)。這樣承保人員展業(yè)時(shí)除了要考慮保戶的承保標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，還要考慮保戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，不同部門不同崗位的員工各項(xiàng)考核指標(biāo)的權(quán)重根據(jù)工作性質(zhì)的不同而不同。 

3.2加強(qiáng)法律法規(guī)與行業(yè)規(guī)范教育，增強(qiáng)員工守法經(jīng)營(yíng)、依法理財(cái)?shù)囊庾R(shí) 

通過(guò)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范的教育學(xué)習(xí)，有利于規(guī)范員工展業(yè)與理財(cái)行為，改變公司單純依靠支付高額手續(xù)費(fèi)、進(jìn)行保費(fèi)返還等手段提高競(jìng)爭(zhēng)力的做法，有利于公司將工作重點(diǎn)放在提高服務(wù)品質(zhì)、創(chuàng)新產(chǎn)品上來(lái)，打造公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，贏得保戶，贏得市場(chǎng)。 

3.3加強(qiáng)承保核保管理，從源頭上控制呆滯應(yīng)收保費(fèi)流人保險(xiǎn)公司 

保險(xiǎn)公司必須從承保核保這一源頭上遏制應(yīng)收保費(fèi)的增加和呆壞賬的形成，根據(jù)不同險(xiǎn)種的特點(diǎn)，制定不同應(yīng)收保費(fèi)信用政策。對(duì)于家財(cái)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)等分散性和個(gè)人繳費(fèi)業(yè)務(wù)，不允許發(fā)生應(yīng)收保費(fèi)；對(duì)于企業(yè)財(cái)險(xiǎn)、建筑工程險(xiǎn)等保費(fèi)金額大的業(yè)務(wù)，客觀上確實(shí)需要分期交費(fèi)的，允許發(fā)生應(yīng)收保費(fèi)，但要做好對(duì)保戶信用的評(píng)估，決定授信額度，并建立保戶的信用檔案。同時(shí)，為控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)收保費(fèi)授信額度審批應(yīng)執(zhí)行權(quán)限管理。 

3.4加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)內(nèi)部管理，完善相關(guān)管理制度 

控制應(yīng)收保費(fèi)的發(fā)生重點(diǎn)在承保核保部門，但應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后，對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的管理卻是貫穿于公司承保、業(yè)務(wù)管理、財(cái)會(huì)和信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)公司應(yīng)建立應(yīng)收保費(fèi)賬齡分析和內(nèi)部報(bào)告制度，相關(guān)部門應(yīng)分別設(shè)立明細(xì)臺(tái)賬，定期核對(duì)；應(yīng)收保費(fèi)相關(guān)責(zé)任人應(yīng)定期與欠費(fèi)保戶對(duì)賬，并取得債權(quán)確認(rèn)函。定期讓欠費(fèi)保戶確認(rèn)“應(yīng)收保費(fèi)”金額，是最終通過(guò)法律手段尋求債權(quán)保護(hù)的起碼要求，可防止保險(xiǎn)公司展業(yè)人員或“催收”人員與欠費(fèi)保戶有關(guān)人員惡意串通；要建立應(yīng)收保費(fèi)預(yù)警機(jī)制，收集欠費(fèi)保戶的有關(guān)信息，對(duì)應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)保戶在財(cái)務(wù)狀況、法律訴訟等方面有異常情況時(shí)，應(yīng)立即引起關(guān)注?！?nbsp;

 

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篇8

1.1強(qiáng)化員工意識(shí)，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)內(nèi)控管理文化員工始終為是內(nèi)控管理實(shí)施的核心載體，是實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)的主體構(gòu)成。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)通過(guò)一系列的宣傳倡導(dǎo)、培訓(xùn)活動(dòng)激發(fā)員工熱情，吸引他們一同參與、全力建設(shè)公司內(nèi)控管理體系，達(dá)成一致目標(biāo)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部，應(yīng)大力加強(qiáng)企業(yè)文化思想建設(shè)，使員工全面意識(shí)到內(nèi)控管理對(duì)企業(yè)的現(xiàn)實(shí)重要性，以及對(duì)提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮的核心作用。使員工積極配合共同構(gòu)建一個(gè)主動(dòng)積極、體現(xiàn)創(chuàng)造性、和諧優(yōu)質(zhì)的內(nèi)控文化氛圍，使內(nèi)部管理主旨思想、科學(xué)思維理論真正覆蓋至企業(yè)全員開展工作的各環(huán)節(jié)之中，強(qiáng)化內(nèi)控管理執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)操作體制，進(jìn)而全面提升工作人員的內(nèi)控管理意識(shí)，創(chuàng)建良好的內(nèi)部文化。再者，應(yīng)注重基層單位內(nèi)控管理作用，做好有關(guān)的規(guī)劃并建立相應(yīng)的激勵(lì)管理制度。

1.2制定符合企業(yè)需要的內(nèi)控管理目標(biāo)內(nèi)控管理始終是影響經(jīng)濟(jì)效益水平、關(guān)系企業(yè)穩(wěn)定可靠發(fā)展的核心要素，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)機(jī)構(gòu)部門內(nèi)控目標(biāo)實(shí)施綜合性管控，扭轉(zhuǎn)以往各機(jī)構(gòu)之間內(nèi)控管理目標(biāo)不協(xié)調(diào)、不一致的局面尤為重要。為此，可進(jìn)一步規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理目標(biāo)為：創(chuàng)建完善健全、符合當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要的內(nèi)控管理組織機(jī)構(gòu)、采用科學(xué)發(fā)展觀應(yīng)對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)型機(jī)制有關(guān)問(wèn)題，核查并處理員工在實(shí)踐工作中的舞弊以及欺詐行為，合理預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題，進(jìn)而制定出符合企業(yè)內(nèi)在需求的內(nèi)控管理目標(biāo)。

1.3健全責(zé)任機(jī)制提升員工整體職業(yè)水平責(zé)任機(jī)制始終是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單位內(nèi)部員工互相之間監(jiān)督日常工作的規(guī)范體制，保險(xiǎn)公司應(yīng)合理完整地建設(shè)并有效地執(zhí)行責(zé)任體制，強(qiáng)化基礎(chǔ)規(guī)范工作的有效執(zhí)行，對(duì)沒(méi)能依照規(guī)范行使職責(zé)的員工追究其相關(guān)責(zé)任。應(yīng)清晰管理機(jī)構(gòu)、各個(gè)部門工作人員以及業(yè)務(wù)管理崗位的具體職責(zé)，便于在引發(fā)問(wèn)題后可快速地追查具體責(zé)任。再者，應(yīng)強(qiáng)化員工針對(duì)核保權(quán)以及核賠權(quán)等環(huán)節(jié)的管控，針對(duì)觸犯法規(guī)的人員應(yīng)依照責(zé)任體制引導(dǎo)其努力地糾正與改善，激發(fā)員工自主規(guī)范操作行為的工作意識(shí)，針對(duì)員工工作職位的具體特征執(zhí)行相應(yīng)的責(zé)任規(guī)范體制，對(duì)其違規(guī)作業(yè)的行為實(shí)施有效的規(guī)范引導(dǎo)，進(jìn)而創(chuàng)建更加完備的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單位員工責(zé)任管理體制。

為有效處理管理階層以及員工的相互關(guān)系，應(yīng)保證基層員工的合法權(quán)益，做好利益分配，以激發(fā)他們的忠誠(chéng)度以及職業(yè)奉獻(xiàn)精神，通過(guò)創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)的問(wèn)責(zé)管理機(jī)制，使之深入到員工的實(shí)踐行為之中，避免流于形式、僅能停留在精神層面，將責(zé)任明確到具體的工作崗位，實(shí)現(xiàn)有規(guī)必尊、違規(guī)必處的科學(xué)管理目標(biāo)。員工素質(zhì)水平始終是內(nèi)控管理工作執(zhí)行的核心基礎(chǔ)，通過(guò)科學(xué)有效的工作模式可為內(nèi)控管理人員的素質(zhì)能力、服務(wù)水平開創(chuàng)更加優(yōu)質(zhì)的環(huán)境，為預(yù)防并縮減風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)建了更加牢靠的基礎(chǔ)。再者，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單位應(yīng)引入有效的約束激勵(lì)制度，將員工短期行為變得更加長(zhǎng)期化，進(jìn)而推進(jìn)核心崗位員工更為重視企業(yè)的長(zhǎng)久全面發(fā)展，由本質(zhì)層面消除弱化內(nèi)控管理的動(dòng)機(jī)，增強(qiáng)員工整體實(shí)力與素質(zhì)水平。

2結(jié)語(yǔ)

篇9

關(guān)鍵詞道德風(fēng)險(xiǎn)壽險(xiǎn)核賠

道德風(fēng)險(xiǎn)，又稱道德危險(xiǎn)，是一種無(wú)形的人為危險(xiǎn)。壽險(xiǎn)理賠中的道德風(fēng)險(xiǎn)行為是指：投保人（被保險(xiǎn)人）在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，抱著贏利或賭博（非規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)）的主觀心理態(tài)度，采用隱瞞、欺騙或其它故意不實(shí)告知的方式和手段，獲取保險(xiǎn)理賠金的種種違公德和法律規(guī)范的行為。

道德風(fēng)險(xiǎn)行為涉及的保險(xiǎn)金給付額高，在壽險(xiǎn)核賠中非常典型，容易使保險(xiǎn)公司陷入財(cái)務(wù)和法律上的困境，社會(huì)負(fù)面影響極大。針對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)行為的特點(diǎn)采取一定的核賠措施是十分必要的。

1道德風(fēng)險(xiǎn)行為的表現(xiàn)形式

1．1投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的欺詐

在實(shí)務(wù)中具體表現(xiàn)通常有以下幾種：

①以欺騙方式投保。例如有許多投保人在事故或疾病發(fā)生后才購(gòu)買保險(xiǎn)，并采用隱匿病情、替身體檢等方法通過(guò)核保這一關(guān)。

②編造或夸大事故。在事故發(fā)生后,以偽造、變?cè)煊嘘P(guān)證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因、夸大損害程度，以及隱瞞事故的有關(guān)重要信息等方式，來(lái)謀取保險(xiǎn)金。例如，在保險(xiǎn)合同生效后兩年內(nèi)被保險(xiǎn)人自殺，屬除外責(zé)任，然而索賠時(shí)，投保人一方可能隱瞞實(shí)情，以意外事故向保險(xiǎn)人申請(qǐng)索賠。又例如投保人一方偽造死亡證明、捏造死亡事故來(lái)獲取保險(xiǎn)金。

③故意制造保險(xiǎn)事故。例如，為取得保險(xiǎn)金偽裝被第三者襲擊，偽裝失足溺死、摔死，偽裝交通事故死亡，偽裝中毒死亡，偽裝海難死亡、偽裝失火死亡，偽裝自然死亡，偽裝自殺死亡等；采取自殘方式謀取保險(xiǎn)金，如轟動(dòng)全球的臺(tái)灣地區(qū)的“金手指”保險(xiǎn)欺詐案就是典型的例子。

④其它欺詐方式。如就同一事件向同一保險(xiǎn)人多次索賠或向不同保險(xiǎn)人多頭索賠等。

1．2市場(chǎng)營(yíng)銷人員的欺詐

由于保險(xiǎn)公司面臨著內(nèi)外雙重壓力，致使許多公司以業(yè)務(wù)多少、保費(fèi)收入大小論英雄。出售保險(xiǎn)的營(yíng)銷人員為了取得更好的業(yè)績(jī)，可能即使知道投保人投保的動(dòng)機(jī)不正，也故意“視而不見(jiàn)”。另外，有少數(shù)業(yè)務(wù)員還與投保人、被保險(xiǎn)人或受益人共謀隱瞞、錯(cuò)報(bào)相關(guān)信息騙保騙賠。

1．3醫(yī)療機(jī)構(gòu)的欺詐

如提供錯(cuò)誤診斷，增加治療費(fèi)用，延長(zhǎng)醫(yī)療時(shí)間或頻率；與被保險(xiǎn)人勾結(jié)，拒絕提供真實(shí)的醫(yī)療記錄或偽造證據(jù)等。

1．4保險(xiǎn)公司內(nèi)部職員的欺詐

主要有：有意錯(cuò)算保險(xiǎn)金，挪用差額；拖延保險(xiǎn)金給付以自行占用；接受賄賂，不公正地處理投保或賠案，將有關(guān)核保核賠的信息提供給進(jìn)行欺詐的人。

2道德風(fēng)險(xiǎn)行為的特點(diǎn)及其影響

道德風(fēng)險(xiǎn)行為屬于欺詐行為，具有以下特點(diǎn)：“保險(xiǎn)事故”的發(fā)生距保險(xiǎn)合同生效日非常接近。許多道德風(fēng)險(xiǎn)行為申請(qǐng)的保險(xiǎn)理賠，在保單生效后10天以內(nèi)就開始“出險(xiǎn)”；投保金額高，投保險(xiǎn)種、份額多，或多家公司投保；投保人提交的理賠申請(qǐng)資料不完整，或有關(guān)收據(jù)有涂改、變動(dòng)，甚至有些內(nèi)容前后矛盾。

道德風(fēng)險(xiǎn)行為對(duì)保險(xiǎn)公司乃至整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)都有著極大的負(fù)面影響：

①影響保險(xiǎn)最大誠(chéng)信原則的履行。最大誠(chéng)信原則是保險(xiǎn)活動(dòng)中最基本的原則之一，其含義是指保險(xiǎn)雙方在簽訂和履行保險(xiǎn)合同時(shí)，必須以最大誠(chéng)意，履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，互不欺騙和隱瞞，恪守合同的認(rèn)定和承諾，否則，保險(xiǎn)合同無(wú)效。

②影響到壽險(xiǎn)核賠處理的效率和服務(wù)。由于有這些道德風(fēng)險(xiǎn)行為的存在，在實(shí)際核賠處理時(shí)，只能將所有的案件一視同仁對(duì)待，詳細(xì)考查。這樣的結(jié)果使保險(xiǎn)人收集處理信息的成本增大，核賠處理的整體效率降低，同時(shí)也降低了投保人對(duì)核賠服務(wù)的滿意度，使保險(xiǎn)人受到社會(huì)上“投保容易理賠難”的責(zé)難，影響了服務(wù)水平的提升。

③危及保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。道德風(fēng)險(xiǎn)行為使許多保險(xiǎn)公司陷入巨大的財(cái)務(wù)損失和法律糾紛當(dāng)中，既影響了公司自身的發(fā)展，又影響了保險(xiǎn)公司在公眾中的形象，縮小了保險(xiǎn)公司自身發(fā)展的空間，道德風(fēng)險(xiǎn)行為已成為保險(xiǎn)業(yè)面臨的嚴(yán)重問(wèn)題。

3壽險(xiǎn)核賠工作的應(yīng)對(duì)措施

3．1加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理

3．1．1改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度

保險(xiǎn)公司內(nèi)部的管理直接影響業(yè)務(wù)質(zhì)量的高低，許多理賠案件的發(fā)生，就是由管理上的漏洞造成的。例如，在一些體檢中，如果保險(xiǎn)公司內(nèi)部對(duì)體檢沒(méi)有嚴(yán)格的規(guī)定和制度，對(duì)前來(lái)參加體檢的客戶身份未進(jìn)行有效的確認(rèn)，很容易出現(xiàn)冒名體檢的現(xiàn)象，使一些健康狀況較差的客戶被承保進(jìn)來(lái)。在賠付時(shí)，如采取大額賠款上門服務(wù)制度不僅可以防止一些非法分子冒名索賠，還可以擴(kuò)大公司的影響力，樹立良好的形象，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。．1．2對(duì)營(yíng)銷員實(shí)施內(nèi)部監(jiān)控

營(yíng)銷員作為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)首次風(fēng)險(xiǎn)選擇的把關(guān)人，是否按照公司的要求規(guī)范展業(yè)，嚴(yán)格操作，是影響業(yè)務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵，尤其對(duì)于免體檢件，更是如此。營(yíng)銷員在開展業(yè)務(wù)時(shí)，可以直接接觸投保人和被保險(xiǎn)人，通過(guò)和客戶交流，可以掌握客戶的健康狀況、生存狀態(tài)以及投保動(dòng)機(jī)，對(duì)這些情況的反饋，是核保人員能夠正確核保的依據(jù)。保險(xiǎn)公司加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷員的管理，加強(qiáng)對(duì)其業(yè)務(wù)的審核和控制，可以防止不良保單進(jìn)入，提高承保質(zhì)量。

3．1．3加強(qiáng)核保的風(fēng)險(xiǎn)選擇

對(duì)保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)，核保環(huán)節(jié)是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的入口，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)選擇的重要環(huán)節(jié)。核保人員對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)選擇和核保質(zhì)量的控制，直接決定和影響事后的核賠結(jié)果。在核保時(shí)，核保人員不僅通過(guò)投保人提供的信息來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，而且還可以通過(guò)多種渠道如生存調(diào)查、面見(jiàn)被保險(xiǎn)人、體檢、詢問(wèn)人和各類核保問(wèn)卷等方式，來(lái)獲取投保人、被保險(xiǎn)人的相關(guān)信息，準(zhǔn)確地把握風(fēng)險(xiǎn)，較好地防范投保人一方的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。許多保險(xiǎn)人提倡“核保從嚴(yán)，核賠從寬”的政策。但如果沒(méi)有核保從嚴(yán)的先決條件，核賠從寬將只能是對(duì)逆選擇和保險(xiǎn)欺詐行為的放縱，對(duì)誠(chéng)實(shí)善良投保人利益的傷害。

3．1．4加大計(jì)算機(jī)參與核賠的力度

充分利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)所有的業(yè)務(wù)采用集中核保和核賠的方式。具體措施如下：在計(jì)算機(jī)中設(shè)置統(tǒng)一的理賠權(quán)限；對(duì)各類理賠及各類管理人員均應(yīng)設(shè)置編碼及核賠的權(quán)限；從案件的接案、立案、初審、調(diào)查、理算、復(fù)核審批、結(jié)案歸檔均應(yīng)由計(jì)算機(jī)全程控制。

為確保賠款案件審定的嚴(yán)謹(jǐn)性，在接案登記后，應(yīng)由專門人員將報(bào)案信息錄入到計(jì)算機(jī)中，若此案未在報(bào)案時(shí)將信息錄入到計(jì)算機(jī)中，,則各種賠案給付資料均不能由計(jì)算機(jī)生成。財(cái)務(wù)部門在支付賠款時(shí)，應(yīng)審核申領(lǐng)人資格，以投保單號(hào)或保險(xiǎn)合同號(hào)查詢應(yīng)付費(fèi)記錄，以計(jì)算機(jī)打印的付款通知書、付款收據(jù)進(jìn)行付費(fèi)。所有案件的當(dāng)前狀態(tài)均根據(jù)理賠案件的進(jìn)展情況，由計(jì)算機(jī)在數(shù)據(jù)表中置入相應(yīng)的標(biāo)志。這樣既方便了保戶的查詢，又對(duì)假賠案有一定的約束力。同時(shí)也避免了同一被保險(xiǎn)人出現(xiàn)多次索賠的現(xiàn)象。

3．2提高核賠人員素質(zhì)，加強(qiáng)核賠調(diào)查

核賠人員是核賠案件處理具體的經(jīng)辦人,是保險(xiǎn)人防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最后程序的關(guān)鍵，他們的核賠理念、職業(yè)道德、核賠業(yè)務(wù)能力、知識(shí)水平等綜合素質(zhì)，對(duì)核賠處理結(jié)果有著直接的影響。

壽險(xiǎn)公司應(yīng)有計(jì)劃的吸納醫(yī)務(wù)人員壯大自己的隊(duì)伍。聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的醫(yī)生作為案件的把關(guān)人，經(jīng)其確認(rèn)后才能進(jìn)行賠案的處理。道德風(fēng)險(xiǎn)行為者申請(qǐng)的理賠往往不符合醫(yī)學(xué)客觀規(guī)律。外力、致傷物、人體組織三者間的相互作用，直接關(guān)系到機(jī)體傷害的形成。了解這一點(diǎn)，會(huì)幫助判斷傷害的性質(zhì)、程度。如該機(jī)體是否是自傷（自殺）、詐傷（詐殘），是否是精神心理因素造成的假象等等。

在核賠中，保險(xiǎn)人處于信息劣勢(shì)的情況下，更需要核賠人員具有較高的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，在僅掌握投保人提供有限的信息情況下，能夠較好地判斷一個(gè)索賠案件的風(fēng)險(xiǎn)，判斷是否有逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)存在，以及針對(duì)不同情況，采取相應(yīng)的處理措施。一個(gè)具有豐富經(jīng)驗(yàn)和較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的核賠人員，在同等條件下，對(duì)于識(shí)別和防范索賠案件的風(fēng)險(xiǎn)方面會(huì)發(fā)揮很大的作用。核賠調(diào)查是獲取信息和甄別信息的重要手段，為核賠決定提供可靠的依據(jù)。核賠人員作出核賠決定，不能憑主觀的臆斷和想象，而要用事實(shí)、證據(jù)說(shuō)話。核賠人員根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)，即使懷疑一個(gè)索賠案件可能有逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，但如果不能取得有力的證據(jù),也無(wú)法作出拒絕賠付的決定。

3．3加強(qiáng)外部協(xié)作和同業(yè)間協(xié)作

對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)事故的許多重要信息，都是來(lái)自社會(huì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和單位，而保險(xiǎn)人要獲取信息，離不開這些機(jī)構(gòu)和單位的支持、配合,他們是保險(xiǎn)人獲取信息的重要渠道。如被保險(xiǎn)人在醫(yī)院治療或病故，對(duì)保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)，醫(yī)院就是一個(gè)重要的信息渠道；如被保險(xiǎn)人發(fā)生自殺、意外死亡或他殺等事件，公安部門將會(huì)進(jìn)行處理，并掌握事件的有關(guān)情況；如被保險(xiǎn)人發(fā)生交通事故，交警部門將會(huì)處理等等；還有社會(huì)保險(xiǎn)部門、檢察部門、法院等都是重要的信息渠道。

此外，目前壽險(xiǎn)理賠查勘人員行使調(diào)查、筆錄的權(quán)力是很弱的，缺少法律強(qiáng)制性優(yōu)勢(shì)，在當(dāng)前這種情況下，為了得到充分而真實(shí)的信息，借助公安部門的手段及威懾力是非常必要的。

保險(xiǎn)同業(yè)之間相互協(xié)作、相互溝通、相互聯(lián)系和對(duì)客戶資源信息的共享是非常必要的。每家保險(xiǎn)公司都有眾多的客戶群體，在一家保險(xiǎn)公司曾被拒緩保的客戶，可能會(huì)轉(zhuǎn)向另一家保險(xiǎn)公司投保，也可能被另一家保險(xiǎn)公司以標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率承保進(jìn)來(lái)；同樣，在一家保險(xiǎn)公司進(jìn)行騙賠的人，其黑手也可能會(huì)伸向另一家保險(xiǎn)公司，或在多家保險(xiǎn)公司惡意投保，通過(guò)保險(xiǎn)謀取不當(dāng)利益。如果每家保險(xiǎn)公司都孤立對(duì)付這些情況，勢(shì)必得不償失，難以防范不良客戶的進(jìn)入。因此，同業(yè)間應(yīng)就這些客戶的資料建立共享的信息網(wǎng),將有助于維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè)共同的利益，起到事半功倍的效果，可以有效地將不良保單拒之門外。

參考文獻(xiàn)

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3施去．試論壽險(xiǎn)理賠中道德風(fēng)險(xiǎn)行為的特征［J］．上海保險(xiǎn)，2000(3)

篇10

長(zhǎng)期以來(lái),中國(guó)的保險(xiǎn)公司組織形態(tài)屬于大而全。自上個(gè)世紀(jì)80年代初到90年代后期,保險(xiǎn)費(fèi)收入除了少量來(lái)自于兼業(yè)人外,絕大多數(shù)來(lái)自于直接業(yè)務(wù)。自20世紀(jì)90年代后期開始,隨著保險(xiǎn)中介開始在中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上出現(xiàn)并逐步普及,保險(xiǎn)公司成為保險(xiǎn)中介的主體,根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)公布的數(shù)字,2002年底全國(guó)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)已達(dá)170家,其中經(jīng)紀(jì)公司17家,公估公司26家,公司127家。可以說(shuō),中國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的形成和發(fā)展同保險(xiǎn)市場(chǎng)的形成和發(fā)展是同步進(jìn)行的。但由于長(zhǎng)久以來(lái),在獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的環(huán)境中成長(zhǎng)起來(lái)的保險(xiǎn)公司,在長(zhǎng)期的營(yíng)運(yùn)過(guò)程中都建立了一支成熟而且分工明確的直接銷售隊(duì)伍,并通過(guò)這些隊(duì)伍建立了龐大的銷售網(wǎng)。而公司只能通過(guò)建立自身的銷售隊(duì)伍來(lái)建立營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò),為保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)來(lái)求得自身的生存與發(fā)展,從而與保險(xiǎn)公司的銷售隊(duì)伍的職能發(fā)生沖突,致使許多公司一建立就面臨著嚴(yán)重的生存挑戰(zhàn),而一些公司又由于組織者自身的素質(zhì)問(wèn)題和生存壓力所迫,在許多事務(wù)的處理上采取了一些違法、違規(guī)做法,嚴(yán)重影響了這一行業(yè)的聲譽(yù),從而使處境更加窘迫。

一、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題

1.與保險(xiǎn)公司合作的模式過(guò)于單一,使雙方的合作機(jī)制存在制度性的缺陷。保險(xiǎn)公司與公司之間的紐帶僅限于費(fèi)提成制也叫傭金提成制。但這種單純以業(yè)務(wù)量大小為衡量標(biāo)準(zhǔn)的模式,不但忽略了承保質(zhì)量,也沖淡了售后服務(wù),使專業(yè)市場(chǎng)的培育存在制度性的缺陷,使公司不能很好地掌握和發(fā)展承保技能,使承保質(zhì)量不高的問(wèn)題不能在公司內(nèi)部得以解決。這樣,保險(xiǎn)公司就必須強(qiáng)化其核保力量,以解決由于公司承保技術(shù)不過(guò)關(guān)而帶來(lái)的承保質(zhì)量低下的問(wèn)題,這樣也同時(shí)助長(zhǎng)了以降費(fèi)為主要方式的惡性競(jìng)爭(zhēng)。既然保險(xiǎn)費(fèi)是衡量公司的唯一的指標(biāo),長(zhǎng)期存在于保險(xiǎn)市場(chǎng)的高回扣、高返還、亂降費(fèi)等惡疾,有許多就源于領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng),專業(yè)公司進(jìn)入市場(chǎng)后,無(wú)疑也受到了傳染。

2.一些投機(jī)者涉足公司建設(shè),導(dǎo)致機(jī)構(gòu)建設(shè)一開始就走上歧路。他們急功近利,在短時(shí)間內(nèi)以超常規(guī)的方法進(jìn)行人生資本的最大積累,保險(xiǎn)市場(chǎng)上出現(xiàn)的那些違規(guī)經(jīng)營(yíng)、誤導(dǎo)消費(fèi)者乃之?dāng)y款潛逃的案例在公司中時(shí)有發(fā)生。近年來(lái)我國(guó)就曾出現(xiàn)過(guò)多起因公司收取車險(xiǎn)保費(fèi)后未交給保險(xiǎn)公司,投保車輛偏偏出了險(xiǎn),被保險(xiǎn)人到保險(xiǎn)公司索賠,而保險(xiǎn)公司又以未收到保險(xiǎn)費(fèi)為由拒絕承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任,使雙方陷入了法律訴訟之中,也使涉案的公司跳進(jìn)了自己挖的陷阱。其實(shí)該案反映的只是冰山一角,公司作為一種新生事物,一些投機(jī)分子涉足其中是非常正常的,他們?nèi)狈?jīng)營(yíng)現(xiàn)代企業(yè)所必須的經(jīng)營(yíng)理念和技術(shù),也缺乏保險(xiǎn)市場(chǎng)中極為重要的信用意識(shí),在經(jīng)營(yíng)中不是把完成企業(yè)的職責(zé),做好保險(xiǎn)雙方的橋梁為己任,而是想著怎么通過(guò)不良手段賺更多的錢。這種人和事雖然很少,不具有普遍意義,但對(duì)萌芽中的保險(xiǎn)專業(yè)業(yè),只要出現(xiàn)寥寥數(shù)起,有時(shí)就是致命的,因?yàn)樗苤苯訐艨逭麄€(gè)行業(yè)的信譽(yù),就目前而言,這種事例已經(jīng)頻繁出現(xiàn),而且開始被媒體炒作,也就是說(shuō),真正的危險(xiǎn)已經(jīng)出現(xiàn)。

3.缺乏成熟的經(jīng)營(yíng)理念,熱衷于短期行為。最典型的例子就表現(xiàn)在一些公司熱衷于在保險(xiǎn)公司之間打牌,賺取高額費(fèi)。為了從市場(chǎng)中取得最大的收益,一些公司在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上不是將提高服務(wù)水平放在第一位,而是倚仗所掌握的保險(xiǎn)資源,與保險(xiǎn)公司玩起“老鼠戲貓”的游戲,通過(guò)挑起保險(xiǎn)公司競(jìng)價(jià)的方法抬高費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。例如,在2002年,許多城市的車險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)被抬至30%-50%之高,嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)公司的資金積累,迫使保險(xiǎn)公司聯(lián)手采取封殺行動(dòng),采取行業(yè)公約的方法硬性限價(jià),才遏制住這種不計(jì)后果的短期行為。在2003年車險(xiǎn)改革中,個(gè)別公司表面上嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門規(guī)定的手續(xù)費(fèi)的點(diǎn)數(shù),私下卻與一些急于獲得業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司另訂契約,他們將自己的辦公費(fèi)等經(jīng)營(yíng)費(fèi)用拿到保險(xiǎn)公司報(bào)銷,作為變相的費(fèi),提高自己的利潤(rùn)水平。

4.實(shí)用主義盛行,誠(chéng)信意識(shí)亟待培養(yǎng)。與保險(xiǎn)公司的個(gè)人業(yè)務(wù)一樣,公司的業(yè)務(wù)人員主要來(lái)自于個(gè)人人,良莠不齊現(xiàn)象十分嚴(yán)重,一些人員為了說(shuō)服投保人投保,常利用投保人對(duì)保險(xiǎn)條款不了解、不熟知的弱點(diǎn),隨意許諾一些保險(xiǎn)條款上不存在的保險(xiǎn)責(zé)任,夸大保險(xiǎn)單的保障范圍,讓投保人就范,投保人一旦出險(xiǎn),由于有關(guān)損失不在保險(xiǎn)單的保障范圍內(nèi),保險(xiǎn)公司不能賠付,從而引起投保人的極大誤解以及一系列相關(guān)糾紛和訴訟,保險(xiǎn)人的信譽(yù)也受到極大損害。

5.管理制度未臻完善,經(jīng)營(yíng)秩序尚待規(guī)范。大部分公司的內(nèi)部管理制度并未真正建立起來(lái),管理漏洞多多,加之從業(yè)人員多為個(gè)人人,與公司的關(guān)系比較松散,原來(lái)僅出現(xiàn)于個(gè)人人群中的不良行為以及新的不法行為也在公司內(nèi)部出現(xiàn),嚴(yán)重干擾了市場(chǎng)秩序,從而導(dǎo)致一系列的利潤(rùn)流失以及名譽(yù)損毀。一些公司急于擴(kuò)展業(yè)務(wù),在條件不具備的情況下,建立了許多延伸機(jī)構(gòu),而這些機(jī)構(gòu)與總部的關(guān)系實(shí)際上只是掛靠,在許多情況下,這些機(jī)構(gòu)只要向總部交納一定比例的管理費(fèi)即可利用總部的名義開展各類業(yè)務(wù)。而總部對(duì)這些機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展、財(cái)務(wù)狀況根本無(wú)法了解,一些分支機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員就通過(guò)“瞞天過(guò)?！钡姆椒?只將一部分費(fèi)的相應(yīng)收入上報(bào)總部,其他的則私自瓜分,而總部由于管理體系不到位,無(wú)法對(duì)此類現(xiàn)象進(jìn)行查證和遏制,客觀上使這種圖謀極易得逞。個(gè)別公司從業(yè)人員,與保險(xiǎn)公司內(nèi)部人員相謀,利用保險(xiǎn)公司的管理漏洞,采用高費(fèi)率承保后再降費(fèi)退款的方法,從保險(xiǎn)單中套取不當(dāng)利益,中飽私囊。

二、保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)處境與發(fā)展空間的特殊性

1.公司與保險(xiǎn)公司的個(gè)人部門的組織形式和職能之間幾乎完全重合,而公司的銷售團(tuán)隊(duì)的規(guī)模卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于保險(xiǎn)公司,處境尷尬。從保險(xiǎn)公司的組織形態(tài)看,大部分保險(xiǎn)公司尤其是壽險(xiǎn)公司,在建有直銷業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)專事大保戶和大型標(biāo)的業(yè)務(wù)的銷售和公關(guān)外,還建有龐大的營(yíng)銷部門,即個(gè)人業(yè)務(wù)部門,專門通過(guò)在社會(huì)上招募個(gè)人人,組成營(yíng)銷團(tuán)隊(duì),這支隊(duì)伍的數(shù)量非常龐大,往往一家中等城市的壽險(xiǎn)公司,就建有總?cè)藬?shù)超過(guò) 500人的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì),與公司通常只有十幾人或幾十人的隊(duì)伍規(guī)模相比,實(shí)在是強(qiáng)大得多。保險(xiǎn)公司建立個(gè)人部門的目的,除了出于利用個(gè)人人的社會(huì)關(guān)系挖掘部分保源外,主要還是希望通過(guò)個(gè)人人從普通群眾和中小企業(yè)中攬取業(yè)務(wù),這種思路與經(jīng)營(yíng)策略與公司的經(jīng)營(yíng)理念和業(yè)務(wù)發(fā)展策略的重合程度無(wú)疑是非常高的。通俗地說(shuō),公司正在做的和準(zhǔn)備在近期做的,就是保險(xiǎn)公司個(gè)人部門已經(jīng)做的和正在做的。假設(shè)將一家保險(xiǎn)公司的個(gè)人部門成建制獨(dú)立出來(lái),并通過(guò)合法的程序賦予法人資格,其實(shí)就是一家比目前任何一家公司都成熟得多,實(shí)力也強(qiáng)大得多的公司。從現(xiàn)實(shí)的情況看,由于保險(xiǎn)公司的個(gè)人人數(shù)量龐大,與社會(huì)各階層都有

密切的關(guān)系,他們的業(yè)務(wù)范圍早已不限于普通群眾和中小型企業(yè)。許多業(yè)績(jī)出眾的個(gè)人人收取的保險(xiǎn)費(fèi)的數(shù)額已經(jīng)不亞于直銷業(yè)務(wù)中的業(yè)務(wù)尖子,也就是說(shuō),在現(xiàn)階段,保險(xiǎn)公司個(gè)人機(jī)構(gòu)的發(fā)育水平要比公司更加成熟和完善。

更重要的是,保險(xiǎn)公司的個(gè)人機(jī)構(gòu)的組織形式與公司的個(gè)人部門也是完全重合的,同樣都是從社會(huì)上招募個(gè)人人組建業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì),他們的團(tuán)隊(duì)組織的管理模式也基本一致。這就決定了保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手其實(shí)正是它的被人——保險(xiǎn)公司。事實(shí)上,多數(shù)保險(xiǎn)公司也正是以競(jìng)爭(zhēng)者的眼光看待公司的。

2.保險(xiǎn)公司既為保險(xiǎn)公司攬取業(yè)務(wù),又與保險(xiǎn)公司爭(zhēng)奪業(yè)務(wù)。由于公司與保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)相重合,形成了公司在為保險(xiǎn)公司攬取業(yè)務(wù)的同時(shí)又與同一家保險(xiǎn)公司爭(zhēng)奪業(yè)務(wù)的奇特局面。因?yàn)樗麄兠鎸?duì)的是同一個(gè)市場(chǎng)的同一資源,甚至面對(duì)的是同一個(gè)客戶群。從產(chǎn)險(xiǎn)公司的情況看,公司的業(yè)務(wù)主要來(lái)自于車險(xiǎn),而車險(xiǎn)正是目前絕大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的最大業(yè)務(wù)源。因此,公司在市場(chǎng)中所得到的蛋糕正是從保險(xiǎn)公司的傳統(tǒng)市場(chǎng)中切下來(lái)的。在與保險(xiǎn)公司爭(zhēng)搶同一塊蛋糕時(shí),公司很象一個(gè)橫插一刀的后來(lái)者,但奇怪的是這一后來(lái)者所搶的蛋糕并不供自己食用,他搶到蛋糕后還必須送給正與他同搶一塊蛋糕的保險(xiǎn)公司,這個(gè)現(xiàn)象似乎非?；奶?但卻順理成章,任何事物只要存在就有其存在的歷史和現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ),這正是帶有濃重計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩的大而全的保險(xiǎn)公司正在將相關(guān)職能剝離的標(biāo)志。

3.公司以保險(xiǎn)公司為母體,靠完成保險(xiǎn)公司的某一職能換取自身的存在與發(fā)展,但不自成體系。從機(jī)構(gòu)的核心職能分析,公司正是保險(xiǎn)公司某方面職能的延伸,似乎是保險(xiǎn)公司的寄生物,但公司在保險(xiǎn)市場(chǎng)中,卻有非常強(qiáng)的獨(dú)立性。主要表現(xiàn)在公司能自主從市場(chǎng)中取得業(yè)務(wù),可以建立自己的客戶群。且公司并不固定合作伙伴,通常情況下不固定為某家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù),如果與某家保險(xiǎn)公司不能很好地合作,可以在適當(dāng)時(shí)候轉(zhuǎn)換合作對(duì)象。因此,在現(xiàn)階段,有相當(dāng)數(shù)量的基層保險(xiǎn)公司,把公司的業(yè)務(wù)視為雞肋食之無(wú)味,棄之可惜,其主要原因就是現(xiàn)階段公司所控制的保險(xiǎn)資源還比較小,還不能對(duì)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)產(chǎn)生明顯影響,而且這些業(yè)務(wù)由于控制在公司手里,隨時(shí)可能流失,但同樣一個(gè)重要的事實(shí)是,對(duì)于被保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō),公司的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量將會(huì)更優(yōu)于保險(xiǎn)公司。保戶一旦出險(xiǎn)需要索賠時(shí),公司鞍前馬后全面包辦的服務(wù)和保險(xiǎn)公司的坐等保戶上門的“服務(wù)”形成鮮明的對(duì)照。對(duì)于公司來(lái)說(shuō),在今后的發(fā)展空間里,為保戶服務(wù)是他們的核心工作,而對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),只是一種相對(duì)“邊緣”的工作。保險(xiǎn)公司需要花費(fèi)主要的精力進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)、保險(xiǎn)費(fèi)管理和核保核賠工作,不可能將最大的精力投向銷售以及相關(guān)的服務(wù),而公司則以銷售以及相關(guān)的服務(wù)為主業(yè),投保人是他最直接的衣食父母,服務(wù)質(zhì)量的高低直接決定他在保險(xiǎn)公司面前的發(fā)言權(quán),也直接關(guān)系到自身的生存與發(fā)展。因此,從長(zhǎng)遠(yuǎn)看和發(fā)展看,由于服務(wù)優(yōu)勢(shì),保險(xiǎn)公司將從市場(chǎng)上切得越來(lái)越大的蛋糕,保險(xiǎn)公司會(huì)逐步退出“一手”市場(chǎng),將直接為保戶服務(wù)的工作交給公司去做,而將更大的精力投入到產(chǎn)品設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)費(fèi)的運(yùn)用與管理等核心職能上,這些將會(huì)成為今后一個(gè)時(shí)期內(nèi)業(yè)界發(fā)展的必然趨勢(shì)。

三、保險(xiǎn)公司的發(fā)展之路

1.保險(xiǎn)公司對(duì)于公司,應(yīng)該在戰(zhàn)略上進(jìn)行扶持而不是排擠。在市場(chǎng)化的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下,大而全的企業(yè)往往意味著效率與服務(wù)低下,例如計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的大而全的工業(yè)企業(yè),集銷售、運(yùn)輸、采購(gòu)、生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)為一體,這種企業(yè)一旦以原有模式過(guò)渡到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),立即在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì),從而發(fā)生大面積虧損,許多企業(yè)只能以關(guān)停并轉(zhuǎn)等變相倒閉的方式退出市場(chǎng),保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展也不能脫離這個(gè)規(guī)律。在壟斷型經(jīng)營(yíng)環(huán)境中成長(zhǎng)起來(lái)的中國(guó)保險(xiǎn)公司,如果拒絕變革,堅(jiān)持將舊的經(jīng)營(yíng)模式帶到開發(fā)后的市場(chǎng),陷入劣勢(shì)是必然的,因?yàn)楣疽约案黝愔薪闄C(jī)構(gòu)的出現(xiàn),正是開放后的保險(xiǎn)市場(chǎng)專業(yè)化分工機(jī)制開始催生的產(chǎn)物和重要標(biāo)志,拒絕這一進(jìn)程,是非常不明智的。從當(dāng)前的情況看,保險(xiǎn)公司建有數(shù)量眾多的分支機(jī)構(gòu),集中了大量的銷售人才,營(yíng)造了龐大的銷售網(wǎng)絡(luò),使本來(lái)生存空間就非常狹小的公司的處境更加窘迫,保險(xiǎn)市場(chǎng)建設(shè)的現(xiàn)代化的步伐會(huì)更艱難。而從保險(xiǎn)公司角度看,由公司與由保險(xiǎn)公司管理個(gè)人人相比,不論從專業(yè)化程度方面、法律地位方面,還是從整個(gè)市場(chǎng)的有機(jī)運(yùn)作方面,前者都比后者有諸多天然的優(yōu)勢(shì)。事實(shí)上,在有關(guān)專家提出的壽險(xiǎn)公司個(gè)人轉(zhuǎn)軌方案中,就有將個(gè)人人成建制轉(zhuǎn)入專業(yè)公司的方案。這是一個(gè)可以探討的,有可行性的方案。

2.監(jiān)管部門應(yīng)該下大力氣對(duì)公司進(jìn)行扶持,爭(zhēng)取在短時(shí)間內(nèi)建立起一批經(jīng)營(yíng)規(guī)范,規(guī)模適度,機(jī)制靈活的公司群。眾所周知,我國(guó)的公司多為個(gè)人或中小企業(yè)出資設(shè)立,經(jīng)營(yíng)規(guī)模小,管理水平低,市場(chǎng)適應(yīng)能力差,生存本來(lái)就不易,經(jīng)營(yíng)中由于管理不當(dāng)出現(xiàn)差錯(cuò)和違規(guī)現(xiàn)象也屬必然。作為監(jiān)管部門,一方面要對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控,防止違規(guī)行為的出現(xiàn)。另一方面也應(yīng)該對(duì)其由于經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理方面出現(xiàn)的問(wèn)題給予必要的寬容,允許他們?cè)谝欢ǖ臅r(shí)間內(nèi)進(jìn)行完善和整改,同時(shí)要扮演“保姆”的角色,對(duì)公司的建設(shè)進(jìn)行必要的指導(dǎo)和培育,積極充當(dāng)公司和保險(xiǎn)公司之間的橋梁,促進(jìn)它們之間的溝通,為他們?cè)O(shè)計(jì)合作方案,為保代雙方的良好合作機(jī)制的建設(shè),創(chuàng)造一個(gè)好的氛圍。